A pénzügyi források azok az eszközök, amelyek bizonyos fokú likviditással rendelkeznek. Ezért gazdasági szempontból a készpénzzel és annak likvid egyenértékeivel kapcsolatosak lennének.
Így a pénzügyi források olyan eszközökként definiálhatók, amelyek vagy pénz (készpénz), vagy valószínűleg azok. Például a számlán lévő pénz, a hitelkeretek vagy a készletek. A készpénz kivételével mindegyiknek van pénzügyi vagy tőkeköltsége (kamat), amelyet figyelembe kell venni.
Ezek előállításának típusai és módjai
Osztályozhatjuk saját vagy más erőforrásként. Az előbbiek készpénzből, társadalmi tőkéből (amelyek a tulajdonosok vagy partnerek részvényei) vagy a nyereségből származó tartalékokból állnak. Harmadik felekkel kapcsolatban vannak kölcsönök vagy hitelek, vagy értékpapír-kibocsátások, például részvények vagy kötelezettségek.
Az ilyen típusú erőforrások megszerzésének módja a vállalat által elsősorban a gazdasági tevékenységéből származó termékek értékesítése vagy szolgáltatásnyújtás. Ily módon azáltal, hogy felszámolja a tettét, a vállalat cash flow-kat generál. De használhat más módszereket is, például részvények vagy támogatások kibocsátását vagy állami támogatást.
Példák a pénzügyi forrásokra
Számos példa van, de a legismertebbek az alábbiak:
- Készpénz, amely a vállalat legfőbb forrása saját finanszírozásához.
- Bankbetétek. Készpénzzel egyenértékű, de korlátozott rendelkezésre állással, megtérülés fejében. Ma alacsony kamatlábakkal ez maradék lehetőség.
- Hitelek vagy kölcsönök, amelyeket a bank hosszú távon, rövid távon, jelzáloggaranciával stb.
- Külföldi valuta. Ezek egyenértékűek a készpénzzel, de értékük az árfolyamtól függően ingadozik.