Az igénybevétel nélküli faktoring az odafigyelés egyik típusa. Ebben az átadó társaságnak fennáll annak a kockázata, hogy szembe kell néznie a számlák esetleges nem fizetésével az adós részéről. Más szavakkal, regressziós faktoráláskor a tényező követelni tudja az adósságot, és nemfizetés esetén a művelet átadójától.
Az igénybevétel nélküli faktoring tehát csak a létező faktoring két fő típusának egyike. Ebben a faktoring módban a tényező, amely a műveletet elfogadó entitás, követelheti az átruházótól, amely az a társaság, amely eladási jogait eladta a gazdálkodó egységnek, azoknak a tartozásoknak a megfizetését, amelyekkel az adós nem áll szemben. Más szavakkal, az átruházónak abban az esetben, ha az adós nem fizeti meg azokat a számlákat, amelyeket eladott a banknak, végső soron felelősséget kell vállalnia az említett tartozásokért.
Ezért olcsóbb műveletről beszélünk, mint igénybevétel nélküli faktoringról. Az a tény, hogy ebben a típusú műveletben a banknak több beszedési csatornája van, mint a regresszió nélküli faktoringnál. Nos, ebben mind az engedményezőnek, mind az adósnak kell felelnie a műveletért.
A regressziós faktoring jellemzői
Ezen eszköz jellemzői közül a következőket kell kiemelni:
- Ez egy finanszírozási eszköz.
- Vagyis lehetővé teszi a vállalat számára a likviditás megszerzését.
- Kell lennie egy partnernek, amely általában pénzügyi intézmény.
- A társaság a függőben lévő számlákat átadja a banknak, cserébe tőkét szerez.
- A bank ezeket a számlákat bizonyos áron vásárolja meg, a tőkét fizetve.
- A vállalat megkapja a szükséges likviditást.
- A bank feladata a számlák utólagos kezelésének kezelése.
- A tipológia által bemutatott kivételek között kiderül, hogy abban az esetben, ha az adós nem fizet, akkor az átadónak kell fizetnie a tőkét.
Milyen elemek vesznek részt egy faktoring műveletben?
Mivel olyan fogalmakról beszélünk, mint az adós, az engedményező vagy a tényező, tudnunk kell, hogy mire hivatkozunk, amikor ezekre a profilokra hivatkozunk.
Tehát egy faktoring művelet során, akár regisztrációval, akár regisztráció nélkül, a következő elemek vesznek részt:
- Engedményező: Az engedményező az a cég, amely eladja számláit a banknak. Cserébe értük kapnak egy bizonyos tőkét.
- Tényező: A tényező a pénzügyi intézményre vonatkozik. Ez egyezteti a társasággal a számlák árát, és szállítja a tőkét, amelyet később a megszerzett behajtási jogokkal megtérít.
- Adós: Ők azok az ügyfelek, akik megszereztek egy eszközt, és megállapodtak egy fizetési időszakban az eladó társasággal, és akiknek fizetniük kell a pénzügyi intézménynek azt a tőkét, amelyet az eladott társaságnak előlegezett.
Különbség a regressziós és a regresszió nélküli faktoring között
A regressziós faktoring és a regresszió nélküli faktoring között a legfőbb különbség azokban a feltételekben található meg, amelyekben a szerződés aláírásakor megállapodtak.
Az igénybevételi faktorálás során, amint azt az elején mondtuk, a tényező, amely az a szervezet, amely elfogadja a műveletet, követelheti az engedményezőtől, ez az a társaság, amely eladási jogait eladta a gazdálkodó egységnek, azon adósságok kifizetését, amelyeket a adós nem engedheti meg magának. Más szavakkal, az átadónak utolsó esetben vissza kell adnia a fejlett tőkét.
Másrészről, a regresszió nélküli faktoring műveletben a faktor, vagyis az a társaság, amely a faktoring műveletet kínálja és fogadja el, csak a nemteljesítés esetén követelheti a tartozásokat az adótól, és nem az engedményezőtől.
Mint láthatjuk, két egyenlő műveletről van szó, de a körülményeikben vannak kivételek, amelyeket figyelembe kell venni.
Példa igénybevételsel történő faktoringra
Képzeljük el, hogy van olyan cégünk, amely narancsokat értékesít, de nincs jóváhagyásunk vagy garancia arra, hogy cégünk magas hitelképességű ügyfélkörrel rendelkezik.
Ebben az értelemben 1000 dollárért megrendelnek minket, amelyet 60 nap alatt fizetnek ki nekünk, de nekünk máris szükségünk van a tőkére, és úgy döntünk, hogy egy faktorálási műveletet kötünk egy bankhoz.
Ez a jogalany ügyfeleink fizetőképességének tanulmányozása során 2% -os kamatozással felajánlja nekünk a tőkét, azzal a kivétellel, hogy a faktoring ahelyett, hogy regisztráció nélkül lenne, visszafizetéssel fog történni. Ez utóbbi, a vevőink fizetőképességéről elmondottak miatt.
A tranzakció aláírásával az átadó, aki mi vagyunk, megszerzi az előzőleg megállapított tőkét. A műveletet aláíró entitás, a tényező, alacsonyabb áron szerzi meg a behajtási jogokat, ugyanakkor az adós továbbra is elkötelezett az egység iránt.
Abban az esetben azonban, ha az adós végül nem fizeti be az 1000 dollárt a banknak, az utóbbi megköveteli tőlünk a felmerült feltételért. És ez az, hogy mivel a tényezőt figyelembe vesszük az igénybevételkor, végül mi leszünk azok, akiknek meg kell fizetniük az előlegtőkét.