A költségvetési nyomás vagy a járulékos nyomás arra utal, hogy az adófizetők mennyi pénzt fizetnek az államok számára a bruttó hazai termékhez (GDP) képest.
Más szavakkal, az adóterhelés olyan gazdasági kifejezés, amely azt a pénzmennyiséget jelenti, amelyet az állam a magánszemélyektől, családoktól és egyéb, adófizetésre kötelezett (adófizetésre kötelezett) jogalanyoktól kap, a bruttó hazai terméket használva referenciaként.
Ha a bruttó hazai terméket (GDP) referenciaként vesszük, akkor ez százalékban kifejezett nagyságrend. Tehát, ha a befizetett adók összege 30, a GDP pedig 100, akkor az adóterhelés 30%.
Fontos továbbá három részlet meghatározása. Az első az, hogy az adók fizetésére vonatkozik, nem pedig az adókra. Az adó egyfajta adózás, de nem ez az egyetlen adótípus. A második részlet az, hogy minden adófizetőt fel kell tüntetnünk. A családok és a vállalatok adókötelesek, de nem csak nekik van kötelezettségük a kincstárral. Harmadsorban pedig utoljára, azt fizetik ki, amit fizetnek, nem pedig azt, hogy mit kell fizetni. Lásd az adókijátszást
Hogyan számítják ki az adóterhet?
Az adóteher kiszámításához használt képlet nagyon egyszerű. Csak két információra van szükségünk. Egyrészt a bruttó hazai termék a megfelelő pénznemben kifejezve, másrészt a teljes adóbevétel ugyanazon pénznemben kifejezve. Ezért az adónyomás képlete:
Adóteher = (Összes adóbevétel / Bruttó hazai termék (GDP)) x 100
Más szavakkal, megoszlanak az összes adóbevétel és a GDP között, és 0 és 1 közötti nagyságrendet találunk. Ha megszorozzuk 100-mal, akkor a mértéket százalékban fejezzük ki.
Mitől függ az adóteher?
Nyilvánvaló, hogy az adóteher lehet kisebb-nagyobb. Így egyes országok adóterhe 30%, mások 60% lehet. De mitől függ az összege?
Logikus azt gondolni, hogy ha az adók nőnek (az adók részeként), akkor az adóteher nő. A tudományos szakirodalom azonban nem teszi teljesen egyértelművé ezt a tényt. Természetesen igaz, hogy ha feltételezzük, hogy minden állandó marad (ceteris paribus), az adók növekedése növeli az adóterhet. Például, ha azelőtt, hogy 20 adót fizettek volna, és most 40-et fizetnek, feltételezve, hogy a GDP megmarad, akkor az adóteher nő. És fordítva, ha korábban 40-et fizettek volna, most pedig 20-at fizetnek, feltételezve, hogy a GDP megmarad, akkor az adóterhek csökkenne.
Fontos az is, hogy az alacsonyabb adóterhelés nem feltétlenül jelenti azt, hogy kevesebb vagy alacsonyabb adót fizetnek. Ennek oka, hogy ezt a mutatót a tényleges gyűjtéssel kell kiszámítani, nem pedig a potenciállal. Vagyis lehetnek magas adók, de sok az adócsalás.
Ezen nyilvánvaló levonáson kívül vannak más feltételek, amelyek motiválhatják az összes adót, hogy nagyobb vagy kisebb összeget képviseljenek. Más szóval, miért fizetnek egyes országokban több adót, mint másokban, és ennek következtében lehet-e magasabb adóterhelés?
- Az adórendszer felépítése
- Politikai-gazdasági rezsim
- Demográfiai jellemzők
- Gazdasági szerkezet
- Fejlettségi szint
- Kulturális tényezők
- Az intézmények minősége
Példa az adóterhekre
Ezután kidolgozunk egy példát egy fiktív ország adóterheinek kiszámításához. Tegyük fel a következő adatokat:
- GDP: 110 520 millió dollár
- Összes adóbevétel: 35 276 millió USD
A fenti adatok fényében a képletet alkalmazzuk és megkapjuk:
Adónyomás = (35,276 / 110,520) x 100 = 31,92%
Az adóteher ebben az országban 31,92%. Mit lehet értelmezni, mivel a termelés 31,92% -át adófizetésre szánják. Másképp nézve, ha egy évnek 365 napja van, akkor például egy vállalat 116-ot szán az adók fizetésére. Hónapokra lefordítva azt mondanánk, hogy egy magánszemély vagy egy vállalat alig több mint 4 hónapos termelést szán az ország állama fizetésére a példában.