A készpénz összevonása Ez egy vállalatcsoport kincstárának adminisztrációjának, irányításának és kezelésének centralizációs fokából áll.
Ez a fokú centralizáció a felelősség pénzügyi vagy számviteli szinten történő kisebb vagy nagyobb átruházását jelenti egy csoport vagy vállalatcsoport leányvállalatainak vagy műholdas társaságainak. Minél magasabb fokú, annál nagyobb a kezelt erőforrás-központosítás.
A készpénz-összevonás típusai
Az EKB (Európai Központi Bank) iránymutatásaival összhangban az készpénz összevonása ők tárják fel a következőket:
- Készpénz-összevonás egyetlen számla. Ez abból áll, hogy a társaságnak egyetlen jogi számlája van a napi befizetések és beszedések során. Lehetnek más számlák is, amelyeket a csoporttársaságok közötti tranzakciók végrehajtására használnak.
- Készpénz-összevonás fizikai. Jobban ismert: „Fizikai készpénz-összevonás”. Ez abból áll, hogy a vállalatok beszedési és fizetési feladatait különböző számlákra ruházzák át, anélkül, hogy kizárólag egy anyavállalat számlájára lenne szükség.
- Készpénz-összevonás. Jobban ismert: „National cash pooling”. Ez ismét abból áll, hogy különböző számlákra ruházzák át a behajtás és a befizetések lehetőségét, azzal az egyetlen kivétellel, hogy az ugyanahhoz a csoporthoz tartozó társaságok közötti adósságok vagy kötelezettségek keletkezését megvétózzák.
Ezen kívül találhatunk más típusokat is készpénz összevonása amelyek már nem a legális működés módjára vonatkoznak, hanem a bankkal szerződtethető termékre.
Néhány példa a készpénz összevonása pontról pontra (automatikus csoportos számlázás a mátrix alapján); söpörni nap és értéknap szerint (ezúttal egy kiküldetés lenne, amelyre a nap végén kerülne sor); és a söprés a hónap egy meghatározott időpontjában (a teljes egyenleg havi könyvelése a csoportos számlák között).
A készpénz-összevonás előnyei és hátrányai
Mint minden üzleti stratégiának, ennek is vannak előnyei és hátrányai. Az üzleti világban általában nincs általános szabály, amely univerzális és abszolút. Ezután figyelembe kell vennünk az előnyeit és hátrányait készpénz összevonása Különböző hatásuk lesz azoktól a tényezőktől függően, amelyekre vonatkozik, például az ágazat típusától, az ország belső jellemzőitől, vagy a vállalat szervezetétől és szerkezetétől.
Ennek ellenére az előnyök, amelyeket megtalálhatunk, ha ezt a módszert megfelelően alkalmazzuk:
- Megtakarítások a kincstár kezelési költségeiben és számviteli kezelésében. Az ilyen típusú részlegek másolatát kerülni kell, amennyiben erre nincs szükség.
- A kincstár egyszerűsített megtekintése és ellenőrzése. Könnyebb azonosítani az esetleges eltéréseket.
- Nagyobb tárgyalási erő nagyobb egyensúly révén. Ez azért történik, mert ahelyett, hogy 10 számlánk lenne 100 000 euróval, és ha van 1 millió euróval, akkor más a helyzetünk a banknál.
Másrészt a fő hátrányok, amelyeket megfigyelhetünk:
- A helyi vezetés elvesztése, ami a kommunikáció és az empátia szempontjából távol tart minket a többi műholdas vállalattól vagy leányvállalattól.
- Kevesebb a banki eszközök diverzifikálása, mivel minden legfeljebb egy vagy két bankban lenne központosítva.
- Annak szükségessége, hogy az első perctől kezdve rendelkezzen olyan szervezeti kapacitással, amely hatékony és eredményes a kincstárkezelésben, mivel a vállalatok csoportja vagy csoportja most központilag függ.
Mondhatjuk, hogy az előnyök teljesítése és a hátrányok tekintetében jól kijátszjuk a kártyáinkat, és a lehető legtöbbet hozzuk ki ebből a kincstári kezelési stratégiából. Végül rendelkeznünk kell egy olyan forgatókönyvvel, amelyben az előnyök felülmúlják a hátrányokat.
