A fekete pénz olyan pénzügyletből származik, amelyet nem jelentenek be a megfelelő fiskális vagy monetáris hatóságok előtt.
A fekete pénz legálisan megszerzett pénzgé történő átalakítását „pénzmosásnak” nevezik, és ez egy olyan eljárás, amelyet különösebben alkalmaznak olyan emberek, akik bűncselekményekhez, például kábítószer-kereskedelemhez vagy prostitúcióhoz kapcsolódnak, és akik időnként bűnrészesek voltak a pénzügyi közvetítőknél.
Fekete pénz osztályok
A fekete pénz kétféle módon születik:
- Illegális eredet: Bűncselekmények révén keletkezik. A gazdaságban a feketepénz legnagyobb része olyan tevékenységekből származik, mint például a kábítószer- és fegyverkereskedelem, a terrorizmus, a prostitúció és az ellopott áruk értékesítése. Néha piszkos pénznek is nevezik.
- Informális tevékenységek: Adókijátszásból vagy adócsalásból származnak. A fekete pénzt olyan szakemberek is előállíthatják, akik inkább nem jelentenek be legális üzleti tevékenységet, mivel az adott tranzakcióra kivetett adók nagymértékben kimerítenék a nyereséget, vagy egyszerűen csak azért, mert nagyobb profitra akarnak szert tenni. Példaként említhetnénk, hogy a vállalat megfelelő összegű hozzájárulás nélkül fizette ki a munkavállalónak a fizetését (teljesen vagy részben). Ezért „fekete” kifizetés lenne, és az ország föld alatti gazdaságának részévé válna.
Noha a fekete pénz létezése az egész világon valóságos, bősége megmutathatja az ország lemaradását a költségvetési ellenőrzés szempontjából.
A 21. század első éveiben számos állam csatlakozott a fekete pénz elleni nemzetközi kezdeményezésekhez, például a G-20-ban az utóbbi időben az adóparadicsomokkal kapcsolatban tett javaslatokhoz.
Néhány országban intézkedéseket is hoznak, például korlátokat határoznak meg a készpénzfizetésekre, illetve a pénz be- és belépésére az ország területéről.
