A kincstári ellenőrzés mindazon funkciók és folyamatok, amelyek célja a szervezet pénzforgalmi feladatai (beszedések és kifizetések) ellenőrzése, kezelése és akkreditálása.
Ebben az értelemben a kincstári ellenőrzésnek belső és külsőnek is kell lennie.
Belső kincstári ellenőrzés
A kincstári ellenőrzés célkitűzéseinek a pénzáramok tervezésére kell irányulniuk annak érdekében, hogy ideiglenes kincstári előrejelzést készítsenek az évben előirányzott kifizetésekről és behajtásokról oly módon, hogy a számlákon ne fogyjon el készpénz kifizetésekhez, vannak-e tétlen források a gyűjteményekből, amelyeket jövedelmezőbb tevékenységekben vagy monetáris betétekben lehet felhasználni
Fontos az is, hogy a kincstári munka a számviteli ellenőrzés elemeként szolgáljon, rögzítve a pénz be- és kiáramlásának minden mozgását, feljegyezve azok motivációját egy dátummal és hellyel.
Külső kincstári ellenőrzés
Külső szempontból a kincstári ellenőrzési feladatok célja, hogy felajánlják a szervezetek vezetésének a készpénzmozgások tervezését, valamint a pénz be- és kiáramlásának közép- és rövid távú előrejelzéseit. Így a bérszámfejtések átutalása, a beszállítóknak történő kifizetések, az ellátás és a különböző kategóriákba tartozó egyéb kifizetések sorra tervezhetők az ügyfelektől, más kapcsolt vállalkozásoktól vagy eladásoktól származó kifizetések várható elvárásai alapján.
A kincstár közös ellenőrzése
A kincstári ellenőrzés viszont megmutatja, hogy ezeknek a műveleteknek milyen mértékben kell támogatniuk, felügyelniük vagy érvényesíteniük kell-e a feletteset, a művelet méretétől és / vagy volumenétől függően.
Például vannak olyan feladatok, amelyekben fontosságuk miatt több különböző vezetőből vagy igazgatóból álló cégre van szükségük, így felmerül az igény, hogy ne csak egynél több elemet tájékoztassanak, hanem mindegyikük kifejezett jóváhagyására van szükségük, Ez nagyobb ellenőrzést és tájékoztatást mutat a felelősök körében.
Külső szempontból a kincstárkezelés olyan kapcsolatokkal is foglalkozik a vállalaton kívüli érdekelt felekkel, mint a bankok, vagy a garanciavezetés oly módon, hogy a vállalat számára olyan alkalmazásokat kínál, amelyekkel jobb információkat gyűjthet a külföldön, és képes lesz tárgyalni különféle hitelekről, betétekről vagy garanciák és kincstárkezelésről, ezáltal fontos eszközöket biztosítva a szervezetek számára a tevékenységek napi alapkezeléséhez.