Átutalás az alapok között - mi ez, meghatározása és fogalma

Az alapok közötti átutalás a befektetési alap meglévő részvényeinek teljes vagy részleges megtérítése, amelyeket egy másik alapban jegyeztek. Ily módon a visszatérített összeget felvesszük, megkönnyítve annak átutalását a különböző célalapok között.

Ennek a pénzügyi műveletnek a meghatározása szerint a szóban forgó pénzösszeg egyik befektetési alapból a másikba megy át, egy bankszámlán keresztül (a befektető nevében). Alternatív megoldásként a törvény szerint ezek az átutalások csak akkor lehetségesek, ha belföldi illetőségű személyek végzik. Gyakorlati célokból az alapok közötti átutalás a visszaváltás mechanikájára reagál egy későbbi jegyzéssel egy másik alapba vagy több alapba.

Annak érdekében, hogy a különböző kezelő egységekhez tartozó pénzeszközök közötti átutalás helytálló legyen, azt a rendeltetési számla entitásában kell végrehajtani, amely a művelet megindításáért felelős fél lesz a kezdeményező egység értesítésével. Az ilyen típusú folyamatok maximális időtartama közel nyolc és tíz nap között van, részben annak megfelelő szabályozásnak köszönhetően, amely az ország területén zajlik, és 15 nap, ha egy külföldi fél avatkozik be az átadásba .

A spanyol eset: a pénzeszközök közötti átutalás nem adózik

A spanyol jogszabályok szerint az ilyen típusú műveleteknek nem kell adót fizetniük, mivel az adórendelkezések szerint az ilyen típusú befektetési transzferek az alapok között anélkül is lehetségesek, hogy az ingó tőkéből származó jövedelem után adót fizetnének.

Más szavakkal, az ilyen típusú gyakorlatokból nem származnak adóhatások, mivel a befektetőnek nincs visszatérítése, és a befektető nem rendelkezhet ilyen összeggel. Később, amikor a részvényeket megfelelően bejelentik, amikor a végleges visszatérítés után a szokásos mechanizmus alapján adóznak, és az akkor érvényes százalékban keletkező tőkenyereség után adót fizetnek.

Az alapok közötti átutalás másik előnye, hogy megőrzi az első befektetés értékét és életkorát. Fontos azonban megjegyezni, hogy ez a rendelet a spanyol alapokat vagy a közösségi útlevéllel rendelkező országok alapjait érinti, más tőzsdén jegyzett befektetési alapokat azonban nem.