A kincstárkezelés a készpénz és a társaság hasonló tulajdonságú és funkciójú eszközök helyes kezeléséből áll.
Más szavakkal, mindazon eszközök kezeléséről van szó, amelyek ugyanolyan likvidek, mint a készpénz és a bankszámlákon elhelyezett különböző pénznemek.
A kincstári kezelés fontossága
A kincstárkezelés létfontosságú a rövid lejáratú kifizetések, például adósságok vagy áruk megszerzése ügyében. Mindkét tétel fontos, mivel az első szükséges pénzügyi hírnevünk védelme érdekében, a második pedig kötelező, ha azt akarjuk, hogy a vállalat folytassa működését.
A kincstár megfelelő kezelése lehetővé teszi számunkra, hogy szembenézhessünk a vállalati kifizetésekkel és egyéb kötelezettségekkel anélkül, hogy más eszközök felszámolásához kellene folyamodnunk pénzért cserébe.
Az ilyen menedzsment fontosságára példa lehet egy olyan alapanyag vagy alkatrész árának hirtelen csökkenése, amely vállalatunk számára operatív szinten létfontosságú. Ezeknek a piaci helyzeteknek a kihasználása néha másodpercek kérdése, így a jó kincstári kezelés élvezheti mind a váratlan fizetéseket, mind a lehetséges piaci lehetőségeket.
Különbségek a kincstár, a likviditás és a költségvetés kezelése között
Ezek az eljárások hasonlóak, de nem ugyanazt a tevékenységet végzik:
- Pénzügyminisztérium. A pénz felhasználásának optimalizálásáról és hatékonyabbá tételéről szól, akár készpénzben, akár bankszámlán és hasonlókon keresztül. A menedzsment néhány példája abból áll, hogy a vállalat pénznemei különböző pénznemekben vannak. Így ha szükséges, nagyobb mozgékonysággal vásárolhasson más országokban.
- Likviditáskezelés. Amint azt korábban említettük, az a felelős, hogy készpénzre válthatja az eszközhöz legközelebb eső eszközöket. Ilyenek például az államadósság vagy a behajtási jogok.
- Költségvetés kezelése. Ebben az esetben a különbség jobban látható. Ez a menedzsment felelős a költségvetési tételek kiosztásáért a vállalat meghatározott részlegeinek és projektjeinek. Példa erre a jól ismert állami költségvetések.
Összefoglalva elmondhatjuk, hogy a három lépés összefügg egymással. Szükségük van egymásra, mivel célunk a vállalat likvid eszközeinek megfelelő kezelése, hatékony pénzkezelés és hatékony költségvetési tervezés.
