Várható veszteség - mi ez, definíció és fogalom

A statisztikákban és a közgazdaságtanban várható veszteség a veszteség értéke, amely a vállalat nemteljesítéséből adódik. Más szavakkal, az az érték, amely nemteljesítést jelent egy adott időhorizontban, a nemteljesítés meghatározott valószínűségét, valamint egy meghatározott kitettségi szintet.

A várható veszteség tehát a veszteség értéke annak a valószínűségnek a következménye, hogy a vállalat nem fog teljesíteni. Ezt a várható veszteséget a feltüntetett időhorizont, a nemteljesítés valószínűsége, amelyet alább láthatunk, valamint egy adott kitettség alapján határozzuk meg.

Meg kell jegyeznünk, hogy amikor a nemteljesítés akkor keletkezik, amikor a hitel élettartama megkezdődik, a tartozás összege nagyobb, a kitettség is nagyobb, és a fizetés elmulasztásának valószínűsége nagyobb. Ezzel szemben a hitel futamideje végén a kitettség elhanyagolható, és a nemteljesítés valószínűségét alig veszik figyelembe.

Amint a példában láthatjuk, a veszteség értéke egyszerre nagyobb, mint a másik.

Összefoglalva, arról az értékről beszélünk, amely veszteséget jelent egy banki szervezet számára, például annak a ténynek köszönhető, hogy egy hitelt igénylő céget fizetésképtelennek nyilvánítottak, és nem tudja teljesíteni az említett fizetést. Ez a várható veszteség, amint azt korábban láthattuk, annak valószínűségétől függ, hogy ez a cég fizet-e vagy sem; hogy az elkövetkező hónapokban megteszi, vagy a nemteljesítés akkor következik be, amikor a hitel előrehaladottabb törlesztési szakaszban van; valamint a még visszatérítendő tőke.

A várható veszteség jellemzői

A koncepció megfelelő megértése érdekében tekintsük át annak főbb jellemzőit:

• A statisztikához és a gazdasághoz kapcsolódó fogalom.
• Pontosabban kapcsolódik a vállalat által felmutatott pénzügyekhez és hitelkockázathoz.
• Feltételezi azt az értéket, amelyet a vállalat nem teljesít egy kötelezettségből.
• Az értéket a nemteljesítés valószínűsége, az időhorizont és a kitettség határozza meg.
• A feltételezett veszteséget - mint feltételezhetjük - a hitelező szenvedi el, akinek ezt az adós késedelme miatt kell elszámolnia.

A várható veszteség kiszámításához szükséges tételek

A várható veszteség kiszámításához érdemes megjegyezni néhány elemet, amelyek kiegészítik az egyenletet:

• Az alapértelmezés valószínűsége (PD, angol rövidítése miatt): Az a valószínűség, hogy egy hitelfelvevő fizetésképtelenné válik, és nem teljesíti a fennmaradó törlesztőrészleteket. Ezt a hitelminősítő intézetek által kapott információk alapján számítják ki.
• Alapértelmezett veszteség (LGD) arány: Az a kölcsön összege, amelyet az adós fizetésképtelenné nyilvánítása után behajtani kell, és nem lehet behajtani. Ebben az értelemben a százalékos érték jelenti a tartozás összegét.
• Expozíció nemteljesítés esetén (EAD, angol rövidítése miatt): A könnyebb megértéshez az az összeg tartozik, amelyet a hitelező nem tud behajtani, mert az adós fizetésképtelennek nyilvánította. Ebben az értelemben az adósság összege.

Képlet a várható veszteség kiszámításához

Így, ha a fent említett elemeket beletesszük a shakerbe, a következő képletet nyerhetjük ki, amely segít kiszámítani a várható veszteséget:

Várható veszteség (EP) = A nemteljesítés valószínűsége (PD) x Veszteségarány (LGD) x Expozíció (EAD)

Ezekkel a paraméterekkel kiszámíthatjuk a várható veszteséget abban az esetben, ha az adós nem teljesíti adósságát.

Mint láthatjuk, ez egy egyenlet, amely az előző szakaszban említett 3 elemből áll.