A faktoring, más néven angolul "factoring", egy olyan eszköz, amelyet a vállalatok egy banki társaságon keresztül szereznek finanszírozáshoz. Ebben a műveletben a társaság eladja a behajtási jogait - függőben lévő követeléseit - egy pénzügyi intézménynek, hogy a tőkét azonnal elidegenítse.
A faktoring, más néven pénzügyi faktoring, olyan eszköz, amelyet a vállalatoknak el kell érniük, vagy vonzaniuk kell a finanszírozást. Ezen eszköz révén a társaság eladja függőben lévő számláit egy pénzintézetnek, egy banknak, amely ezeket kifizeti. Ilyen módon a bank előlegezi a pénzt a társaságnak, amely azonnal eléri a tőkét, miközben a megszerzett behajtási jogok beszedésének utólagos irányításáért felel.
Más szóval, a pénzügyi faktoring olyan, mint egy előleg, amelyet a bank a jövőbeni behajtási jogokért tesz elénk, amelyek a bank tulajdonába kerülnek. Nos, ha a vállalatnak be kellene gyűjtenie ezeket a számlákat, valamint kezelnie kell a behajtást, nemcsak a határidők meghosszabbodnának, hanem fennáll a fizetésképtelenségi helyzetek, valamint a várakozási idő normálnál hosszabb meghosszabbodásának kockázata is .
A faktoring révén a vállalat nem aggódik eme feladat miatt, az első pillanattól számíthat a tőkére. Ugyanúgy, ahogyan a bank, elfogadva a számlák befizetésével járó kockázatot a behajtásig, a hozzárendelt számlák összértékénél kisebb összeget is kínál.
A pénzügyi faktoring jellemzői
E finanszírozási eszköz jellemzői közül a következőket kell kiemelni:
- Ez egy finanszírozási eszköz.
- Vagyis lehetővé teszi a vállalat számára a likviditás megszerzését.
- Kell lennie egy partnernek, amely általában pénzügyi intézmény.
- A társaság a függőben lévő számlákat a tőkéhez jutva juttatja el a bankhoz.
- A bank ezeket a számlákat bizonyos áron vásárolja meg, a tőkét fizetve.
- A vállalat megkapja a szükséges likviditást.
- A bank feladata a számlák utólagos kezelésének kezelése.
Ki vesz részt egy faktoring-műveletben?
Faktorozási művelet végrehajtásához a következő szereplőknek kell beavatkozniuk:
- Engedményező: A vállalat eladja számláit a pénzintézetnek, hogy bizonyos tőkét szerezzen nekik.
- Tényező: A pénzügyi szervezet állapodik meg a céggel a számlák árában, és szállítja a tőkét, amelyet később a megszerzett beszedési jogokkal megtérít.
- Adós: Ebben az értelemben azok az ügyfelek, akik árut vagy szolgáltatást szereztek, fizetési időszakban megállapodtak az eladó társasággal, és akiknek fizetniük kell a pénzintézetnek azt a tőkét, amelyet az eladótársaságnak előlegezett, és amelyet neki kellett fizetnie a megszerzésért az áru vagy szolgáltatás.
A faktoring típusai
A művelettől függően elmondhatjuk, hogy a faktoringnak 3 típusa van:
- A beszállítóknak: A tőkét el kell juttatnia azoknak a vállalatoknak, amelyeknek ugyanúgy és a redundancia érdekében meg kell juttatniuk a tőkét beszállítóikhoz az alapanyag megszerzéséhez.
- Ügyfeleknek: Ez a hagyományos és legismertebb módszer. A cikkben kifejtettek szerint egy vállalat függőben lévő számláinak eladásával finanszírozza működését.
- Nemzetközi szereplőknek: Ez a faktoring módozat az, amely az importtal és az exporttal kapcsolatos műveletekre irányul.
Ugyanígy, az adós hitelminőségétől függően a gazdálkodó egység által kínált faktoring a következő típusú lehet:
- Visszafogással: Visszafizetési tényezői művelet során, ha az engedményező, elbírálva az elbocsátást, a behajtás jogát átruházza egy adósra, aki nem tud szembenézni az említett adóssággal, a faktor közvetlenül követelheti az adósságot az engedményező vállalattól, nem tudva azt érvényesíteni fizetésképtelenségig, az adósig.
- Nincs igény: Nem igényelhető faktorálási műveletnél a tényező csak az adóstól követelheti az adósságot, a művelet átadójától nem. Ily módon a művelet átadója mentesül a felelősség alól abban az esetben, ha az adós nem teljesíti az adósságot.
Hogyan tudom figyelembe venni?
A faktoring sok vállalatra alkalmazható, bármilyen méretű és tevékenységüktől függetlenül.
Ezért bármely olyan társaság, amely behajtási jogokat generál, felajánlhatja egy érdekelt banknak vagy banki szervezetnek a számláit, cserébe faktoring megállapodás megszerzése érdekében.
Ezt követően, még akkor is, ha garancia nem szükséges, az adósok hitelminőségén alapuló feltételek - többek között - eldöntik, hogy az említett faktoring igénybevételsel vagy anélkül teljesül-e.
A pénzügyi faktoring előnyei és hátrányai
Így a faktoring művelet számos előnnyel jár, valamint hátrányokkal, amelyeket ki kell emelni.
Az előnyök közül a következők emelkednek ki:
- Lehetővé teszi a vállalat számára azonnali likviditás megszerzését.
- Ez nem befolyásolja az Ön hitelminőségét vagy a társaság adósságát.
- Takarítson meg időt és erőfeszítést, amelyet a számlák összegyűjtésére kell fordítani.
- Biztosítja az adósságok behajtását, bizonyos módon.
- Lehetővé teszi a vállalat számára, hogy folytassa a tevékenységet, amely finanszírozhatja a műveleteket.
A vállalat hátrányai közül ezek a többiek kiemelkednek:
- Alacsonyabb megtérülés érhető el, mivel az egység alacsonyabb árat kínál a kockázat vállalására.
- Ennek oka az a tény, hogy az ilyen típusú műveletek magas költségekkel járnak a vállalat számára, ami néha összeegyeztethetetlen a haszonkulccsal.
- Abban az esetben, ha a művelet erőforrásokkal történik, fennáll annak a kockázata, hogy ez befolyásolja fizetőképességét, mivel nem fizetés esetén az adósért kell felelnie.
Példa a pénzügyi faktoringra
A koncepció megértése érdekében nézzünk meg egy példát egy pénzügyi faktoring műveletre.
Képzeljük el, hogy van egy cégünk, amely kézműves sajtokat árul, és 5000 USD értékű megrendelést adunk el egy vevőnek. Ez az ügyfél, még a sajt megvásárlása esetén is, 90 napon belül kifizeti számláját, miután megállapodott velünk erről a fizetési időszakról.
Annak ellenére azonban, hogy 90 nap múlva fizet nekünk, szükségünk van erre a pénzre a tevékenységünk továbbfejlesztéséhez. Ezért úgy döntöttünk, hogy elmegyünk egy bankba, és tanulmányozzuk egy faktoring működés felvételét.
Amikor megérkezünk a bankba, jóváhagyja a jóváhagyást, a tőke 3% -os kamatával.
Így a bank bevezeti a tőkét a számlánkra, levonva a korábban egyeztetett kamatokat. Megszerezzük a likviditást, hogy folytathassuk tevékenységünket, ugyanakkor a bank bezár egy nyereséget jelentő műveletet.