Szállítói hitel - mi ez, meghatározása és fogalma

A beszállítói hitel nem banki finanszírozási mód a vállalatoknál. Ez a gyártási folyamathoz szükséges nyersanyagok beszerzéséből áll, vállalva a jövőbeni kamatok nélküli fizetést.

Más szavakkal, a vállalat tárgyalásokat folytat szállítójával (beszállítóival), hogy készpénzben kell fizetnie az inputokért. Így van egy fennálló tartozás, amelyet általában 30, 60 vagy 90 nap alatt kell kifizetni, és ahol nem keletkeznek pénzügyi kiadások.

A szállítói hitel előnyei és hátrányai

A szállítói hitel előnyei közül a következők emelkednek ki:

• Lehetővé teszi a termelő tevékenység fejlesztését a likviditás elvesztése nélkül, nagyobb pénzeszközöket és egyenértékű forrásokat fenntartva.
• Felszabadul a tőke, amelyet rövid távon fel lehet használni egyéb kiadásokra vagy vészhelyzetekre. Ez azért fontos, ha figyelembe vesszük, hogy általában a vállalatok eladásainak egy része hitelből történik. Vagyis akkor is, ha a társaság nagy volumenű tranzakciókat hajtott végre, a pénzbevitel nem biztos, hogy olyan nagy.
• A vállalat igényeinek megfelelően kérik. A beszállítók kifizetésének ideje egyeztethető az értékesítés dátumával.
• Általában nem igényel garanciákat.
• Nincs kamatfizetés.
• Növelje az értékesítés mennyiségét mind a szállító, mind a finanszírozott szervezet számára.

Van azonban néhány hátránya is:

• Ha a vállalat hitelt vesz igénybe, elveszíti a lehetőséget azonnali fizetéshez kedvezmény megszerzésére. Néha a hitelfelvevő hozzáférhet adósságának csökkentéséhez, ha azt nagyon rövid távon felmondja.
• Mint minden finanszírozási módban, itt is fennáll egy hitelkockázat, amelyet ebben az esetben a szolgáltató vállal.
• A szállító felfújhatja termékének árát a kölcsön költségeinek megtérülése érdekében, így a finanszírozás akkor is drága lehet, ha nincs érdeklődés.
• A hitel rendeltetése az inputok megszerzésére korlátozódik egy adott szállítónál.

A szállítói hitel szakaszai

A szállítói hitel szakaszai a következők:

• A potenciális adósok elemzése: Ez a folyamat az ügyfél hitelképességének megállapítására. Az olyan változókat, mint a társaság saját tőkéje, pénzügyi mutatói és hiteltörténete, figyelembe veszik. Ez utóbbiakhoz a hitelirodákkal kell konzultálni.
• A hitelfeltételek megállapítása: A művelet jóváhagyása esetén meghatározzák a finanszírozás fő jellemzőit, például a fizetési határidőt és a késedelmi díjakat. A szolgáltató általában kedvezményt is kínál azonnali fizetéshez. Így a hitelfelvevőnek lehetősége van arra, hogy a megállapodott időszak előtt felmondja kötelezettségét, vállalva adósságának csökkentését.
• Hiteleszközök: A finanszírozás valamilyen típusú szerződéssel valósul meg, például váltóval, váltóval vagy okirattal.
• Az áru szállítása: A vállalat megszerzi az alapanyagokat a gyártási folyamathoz.
• Hitelfizetés: A megbeszélt idő után a szállítónak meg kell kapnia a megfelelő ellentételezést, bár mindig fennáll annak a valószínűsége, hogy nem fizet.

Szállítói hitelpélda

Egy vállalat vásárol szállítójától 15 000 USD-ért. Egyetértenek abban, hogy a fizetést 60 napon belül kell teljesíteni. Ha az adósságot 30 napon belül vagy rövidebb idő alatt kifizetik, a hitelező 5% kedvezményt kínál. Késedelem esetén napi 0,8% -os jutalék kerül alkalmazásra.

Ha az adós igénybe veszi a kedvezményt, akkor 14 250 USD-t fizet. Éppen ellenkezőleg, ha például 10-nél több napra van szükség a megbeszéltnél, akkor 16 200 USD-t kell fizetnie.