Német amortizációs rendszer

A német törlesztési rendszer egy hitel-visszafizetési módszer, amelyet állandó törlesztési feltételek és várható kamat jellemeznek, az előző időszak fennálló tőkéjére számítva.

A hiteltörlesztés ezen formájának két aspektusa van. Az egyikben egyenlő az olasz rendszerrel, az állandó tőketörlesztési részletekkel (A). A másikban az amortizáló kifejezés (a) állandó. A Economy-Wiki.com oldalon úgy döntöttünk, hogy a másodikat mutatjuk be, mivel a legtöbb egyetemi tantervben ezt tanítják.

Ezért azt mondhatjuk, hogy a francia amortizációs rendszer egyik változata. A kettő közötti különbség abból adódik, hogy a német módszer szerint a kamatokat előre kiszámítják, az év elején fennálló tőkére, a franciáknál az év végén fennálló tőkére. Ezt a módszert a francia rendszer után használják a jelzálogkölcsönökben.

Fizetendő részlet, kamat és tőke a német amortizációs rendszerben

Néhány egyszerű képletet fogunk használni, amelyek automatizálhatók egy táblázatban. Mint mondtuk, figyelembe kell venni, hogy a kamatot (Ik) mindig az év elején fennálló tőkére számítják (Ck-1), és hogy az elején díjat (Io) kell fizetni, a teljes kölcsön (Co).

• nak nek: állandó időszakos díj
• Co: kölcsön tőke
• én: a hitel éves kamatlába
• n: periódusok száma

A törlesztőrészlet kiszámítása után ugyanez történik az amortizált tőkével, a kamatokkal, a felhalmozott amortizált tőkével és a fennálló tőkével, mindegyikkel az egyes időszakokban. A következő képleteket használhatjuk. Amint láthatjuk, az Ik kamat kiszámításához az adott év k fennálló tőkéjét használják, nem pedig az előző évet, ahogy ez a francia esetében történt:

• Ak: A t évben amortizált tőke
• nak nek: Állandó amortizációs futamidő (a tőke és a kamat összege)
• Ik: K év érdeke
• Ck és Ck-1: A k és a (k-1) évben élő tőke
• mk: A k évben felhalmozott amortizált tőke
• Co: A kölcsönben nyújtott tőke

Példa az ezzel a módszerrel amortizált hitelre

Képzeljünk el egy 10 000 eurós, 3% -os és 5 éves hitelt. A koncesszió idején ki kell fizetnünk a nyújtott tőkéről számított (várható) kamatot. Innentől kezdve a francia módszerhez hasonlóan működik.

Kezdjük azzal, hogy megkapjuk az (a) állandó amortizációs kifejezést a képletével, majd a többi változóval. Az egyes oszlopok tetején látható a képlet:

Láthatjuk, hogy a német amortizációs rendszerben az (a) kvóta állandó. Másrészt a kamat évente csökken, és előre fizetik, így a 0. évben mi fizetjük az elsőt (300 €). Ezenkívül az egyes időszakokban növekszik a tőke amortizációja (A). Mint láthatjuk, jó néhány hasonlóság van a francia rendszerrel.