A Bázel II a Bázeli Egyezmények második része, amely a Bázeli Bizottság által a banki szabályozással kapcsolatos tanácsadás és egy nemzetközi szabvány megalkotása érdekében kidolgozott irányelvek sorozatából áll.
Tekintettel a Bázel I-vel megkezdett ajánlások elemzésének folytatásának szükségességére, a Bázel II-t 2004-ben hozták létre.
Néhány érv közül, amelyet megemlíthetünk, a legfontosabb, hogy a Bázel II megállapodás megkötése előtt nem vették figyelembe egy személy vagy egy vállalat képességét a nyújtott kölcsönök visszafizetésére, és nem vették figyelembe a helyreállítási időt sem, ezért hitel kockázat. Ezzel a helyzettel szembesülve három olyan oszlop létrehozásáról döntöttek, amelyekre a Bázel II alapul szolgál.
A Bázel II. Három oszlopa
A három oszlop a következő:
I. pillér: Minimális tőkeszükséglet
Ehhez fel kell mérni a hitelkockázatot, de a Bázel I-től eltérően figyelembe veszi a hitelminősítéseket vagy hitelminősítéseket alkalmazó hitelfelvevők minőségét.
A Bázel II előírja, hogy a bankok saját tőkearánya meghaladja a 8% -ot, és hozzáadja a működési kockázat tőkeszükségletét.
Ez az értékelés figyelembe veszi a nemteljesítés valószínűségét (PD), a nemteljesítéskori veszteséget (LGD), amelyeket standard módszerrel, szakosodott vállalatok által kiadott kockázati besorolásokkal vagy saját fejlett minősítési módszereivel számolnak, és meghatározzák kockázati kitettség nemteljesítéskor.
Ebben a pillérben a cél a hitel-, a piaci és a működési kockázat számszerűsítése. Ily módon különböző kockázatértékelési modelleket alkalmaznak, és ösztönzők vannak ezen modellek fejlesztésére.
II. Pillér: A szavatolótőke kezelésének felügyelete
Spanyolország esetében a Bank of Spain felelős annak biztosításáért, hogy az egységek elegendő tőkét tartsanak fenn a felmerülő kockázatok alapján.
Ugyanakkor felügyelniük kell az I. oszlopban nem vizsgált számításokat és kockázatokat. Ugyanígy meg kell vizsgálniuk a gazdálkodó egység fizetőképességének szintjét a statisztikai modellek validálása révén, a bankok kötelesek a hitelinformációs adatokat hosszú, 5–7 éves időszakokra tárolja, garantálva a megfelelő auditálást és a stressztesztek teljesítését.
III. Oszlop: Piaci fegyelem
Ez a pillér célja, hogy a gazdálkodó egység átlátható módon nyújtson hitelinformációkat és a pénzügyi piacok kockázati szintjét, tiszteletben tartva a bevált gyakorlatokat, nagyobb koordinációval a kockázatszámítási folyamatokban és azok egyeztetésében.
Mindent, a kockázatkezelés, a tőkeszámítás technikai szempontjainak, a tőkekezelés és az egyes kockázattípusok tőkekövetelményeinek megfelelő leírásával.