A jóváírások a számlák átutalásából állnak, a behajtásig. Más szavakkal, a finanszírozást nyújtó szervezet lemond a beszedési jogáról egy harmadik fél javára.
Az új hitelező a kapott hatáskörökért cserébe ellenértéket fizet az eredeti hitelezőnek. Ez akkor előnyös az azonnali készpénzbevitelből.
Tegyük fel, hogy hitelt kérünk az A banktól. Az A bank hitelét átruházhatja egy másik B szervezetre.
Hiteltranszfer résztvevői
A kölcsönfeladatba bevont résztvevők a következők:
- Engedményező: A hitel eredeti hitelezője.
- Engedményes: Új hitelező, aki képes lesz visszaszerezni a finanszírozást.
- Kölcsönzött: Hiteladós.
A kreditek kiosztásának főbb jellemzői
A kreditek kiosztásának fő jellemzői a következők:
- A kölcsön átutalásához az adós hozzájárulása nem szükséges.
- Ez akkor hasznos, ha egy vállalatnak rövid távon készpénzre van szüksége, és alig várja, hogy visszanyerje a nyújtott finanszírozást.
- Egyes kötelezettségek nem ruházhatók át, például a tartási jogok. Ezeket csak a szülők fizethetik kiskorú gyermekeiknek.
- Az átvevő által fizetett ár a finanszírozás jelenértékétől függ. Ezt egy olyan kamatlábbal számolják, amely tükrözi a tranzakció kockázatát.
- Ha például az áthelyezett tantárgy más intézményekben delikvens, akkor a nemteljesítés valószínűsége nagyobb. Így magasabb kamatlábbal kedvezményt alkalmaznak, és a hitel jelenértéke alacsonyabb lesz. Ugyanez történik, ha az adósság nagyon hosszú lejáratú.
- Az átruházást általában közjegyző előtt formalizálják. Ily módon nyilvántartásba veszik az adott kölcsön-engedményezési szerződést. A résztvevők által vállalt felelősségeket ott részletezzük.
A kreditek kiosztásának típusai
A kreditek kiosztásának típusai kétféle:
- Nincs igény: Ha az adót fizetésképtelennek nyilvánítják, az engedményező mentesül minden felelősség alól. Vagyis az új hitelező nem követelheti az eredeti hitelezőtől a hitelfelvevő nemteljesítését.
- Visszautasítással: Ha az adós nem adja vissza a hitelt a megbeszélt feltételek szerint, az engedményezőnek válaszolnia kell az engedményesnek. Más szóval, közös felelősség van.
Példa a kreditek kiosztására
A hitelkiosztás működésének megértéséhez nézzük meg a következő példát. Tegyük fel, hogy egy vállalat eladott egy gépet 20 000 USD-ért, kifizetése 90 napon belül esedékes (beszállítói hitelt alkalmaztak).
Szinte azonnal a tranzakció befejezése után, mivel a vállalatnak készpénzre van szüksége, úgy dönt, hogy átruházza jogait. Így egyetért a bankkal, hogy ekvivalens 7,5% -os éves kamatot ismerjen el.
Az átadó ellenértékének kiszámításához először meg kell találni a negyedéves kamatlábat (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Ezután az eredeti hitelező által követelt fizetés a következő lesz:
20 000 / (1 + 0,0182) = 19 641 646 USD
Érdemes megemlíteni, hogy banki jutalék is alkalmazható. Feltéve, hogy ez csak 1%, az átadó nettó jövedelme a következő lesz:
19 641 646 * 0,99 = 19 445,23 USD