Az Európai Unió már elkészítette az adóparadicsomok listáját. Az Uniót alkotó különféle államok gazdasági miniszterei 17 országot vettek fel a kevéssé ismert listára. Ezen nemzetek közé tartozik: Bahrein, Amerikai Szamoa, Barbados, Grenada, Dél-Korea, Guam, Makaó, Mongólia, Marshall-szigetek, Namíbia, Panama, Egyesült Arab Emírségek, Saint Lucia, Szamoa, Trinidad és Tobago, Tunézia és Palau.
Nehéz volt megállapodásra jutni arról, hogy mely országokat kell adóparadicsomnak tekinteni. Ez a konszenzus 2 évig tartott vita. És az, hogy az adózás és az alacsony adórendszerek a legvitatottabbak az Európai Unióban. A hosszú tárgyalási folyamat meghozta eredményét, és már létezik egy fekete lista, amelyben nincsenek olyan országok, mint Svájc vagy Andorra. Az adóparadicsomok között nincsenek olyan területek sem, mint a Csatorna-szigetek vagy Gibraltár.
A rettegett feketelista és a szürke lista, a purgatórium
Azon katasztrofális hírnéven túl, amelyet ennek a listának a részvétele feltételez egy ország számára, egy másik intézkedéssorozatot javasolnak, például az európai forrásokhoz való hozzáférés lehetetlenségét, vagy az éberség fokozását azok ellen, akik ezen adóparadicsomokban működnek. A második csoportban megtalálhatjuk az úgynevezett szürke listát, amely negyvenhét országból áll, amelyek megígérték, hogy változtatásokat hajtanak végre jogszabályaikban.
Mindez egy összesen 92 országra kiterjedő elemző munka eredménye. A különböző államokat alaposan tanulmányozták olyan kérdésekben, mint az adózás, az átláthatóság vagy az ellátások egyik területről a másikra történő áthelyezése.
A szürke listán szereplő országokkal folytatva olyan államokat találunk, mint Peru, Andorra, Uruguay, Törökország, Marokkó és Svájc. Jövőbeni kötelezettségvállalásaik lehetővé tették számukra, hogy elkerüljék a feketelistára kerülést. Az Európai Unió azonban éberen viselkedik velük szemben. Ezeknek az országoknak kötelességeik vannak, mivel 2018 végéig változtatásokat kell végrehajtaniuk adótörvényeikben. A menetrend eltérő azoknak a fejlődő országoknak, amelyek nem rendelkeznek pénzügyi központokkal, mivel 2019 végéig kell elkészíteniük a megfelelő jogszabályi változások.
Ha az Európai Unió által követelt reformokat nem hajtják végre, a szürke lista tagjai felkerülhetnek a rettegett feketelistára. Pierre Moscovici, az Európai Unió gazdasági ügyekért felelős biztosa e tekintetben felszólalt, kijelentve, hogy „A kötelezettségvállalóknak gyorsan és hitelesen kell nyomon követniük őket. Nem lehet naivitás: az ígéreteket cselekvéssé kell alakítani. "
A szürke listán szereplő országok feladatai közé tartozik az olyan szempontok javulása, mint az együttműködés, az átláthatóság és az információcsere. Szintén elengedhetetlen, hogy ratifikálják az adózással kapcsolatos nemzetközi megállapodásokat, mint Peruban.
A pénzügyi szakemberek kritikája
Most úgy tűnik, hogy Gestha, a Pénzügyminisztérium Technikusainak Szakszervezete nem esik egybe az Európai Unió értékeléseivel, ezért elkészítette saját listáját. A pénzügyi technikusok szerint akár 130 offshore-terület is van csoportosítva egy 30 államból álló fekete listán. Ami Gestha szürke listáját illeti, azt összesen 100 ország alkotná. Gestha szerint felmérték azt a lehetőséget, amelyet ezek a területek megengednek az adók elkerülése során.
Az Európai Unió által elfogadott intézkedésekről alkotott kritikai elképzelésével folytatva Gestha javasolja a továbblépést, olyan szankciók végrehajtásával, mint:
- A szabadkereskedelmi megállapodások felfüggesztése.
- Felfüggeszti a kettős adóztatást elkerülő megállapodásokat.
- Az európai intézmények tiltása a számlanyitásra és az adóparadicsomnak tekintett országokban való működésre.
- Felfüggessze az Európai Unió által biztosított finanszírozást.