Az offshore alap olyan bankszámla vagy alap, amelynek fiskális székhelye és kezelője van egy olyan államban, amely külföldi joghatóság alatt található, és általában adóparadicsomokkal vagy offshore joghatósággal rendelkezik.
Az adóparadicsom olyan ország, ahol nagyon alacsony az adókulcs a külföldi befektetők számára, hatályban van a banktitokról szóló törvény, és amelynek tőkéje vagy befektetése mentes az ellenőrzéstől, amelyet egy piacfelügyeleti vagy felügyeleti szerv gyakorolhat.
Miért kell offshore számlát nyitni?
A fő ok, ami arra készteti a befektetőt, hogy offshore számlákat vagy alapokat válasszon, az, hogy részesüljenek az adómentességi politikákból. Amelyeket jogszerűen kínál az ilyen típusú joghatóság, amely általában a külföldi befektetések vonzására törekszik.
Ha olyan országokból származik, amelyekre magas szintű fiskális, gazdasági és monetáris szabályozás vonatkozik, az állampolgár vagy a társaság dönthet úgy, hogy offshore számlát nyit, hogy újabb előnyöket élvezzen:
- Szerezzen magasabb hozamot magasabb kamatlábakból származik.
- Pénzváltás.
- Új üzleti stratégiák kidolgozása és új piacok elérése.
- Biztonsági keresés, mivel ezekre az egységekre általában szigorúbb előírások, valamint szigorú biztonsági és adatvédelmi előírások vonatkoznak.
- Hozzáférhet kifinomultabb pénzügyi termékekhez amelyek csak azokban az országokban állnak rendelkezésre.
- Az eszközök védelme az infláció vagy az állami politikák ellen, például a kisajátítás, különösen olyan országokban, mint Venezuela vagy Argentína.
- Használja ki a tőkekontrollok hiányát ez bizonyos helyzetekben megakadályozná a pénz megmentését a nemzeti bankoktól.
- Használja ki a készpénzforgalom korlátozásainak hiányát.
Mindazonáltal minden országnak megvannak a maga törvényei, ezért fontos megismerni azok következményeit, mielőtt megtennék a lépést és számlát nyitnának egy ilyen országban egy külföldi országban.
Adókijátszás vagy adókikerülés
Ellentétben azzal, amit sokan gondolnak, pénzeszközök offshore számlán tartása nem feltétlenül bűncselekmény. Az adókijátszás és az adókikerülés nem azonos fogalmak. Az adókijátszás adócsalás bűncselekménynek minősül, amennyiben az állampolgár vagy a vállalat kevesebb adót fizetve elrejti a jövedelmét vagy az információt, és ezzel megsérti a törvényt.
Másrészt az adókijátszás nem mindig kapcsolódik az offshore paradicsomokban végzett tevékenységekhez. Kijátszás történik, amikor az állampolgár vagy a társaság megsérti a törvényeket az adófizetés elkerülése érdekében. Például amikor egy vállalat az ügyfél kérésére héa nélkül állít ki számlákat, mert így az egyik fél nem jelenti be ezt a jövedelmet - tudva, hogy muszáj -, a másik pedig olcsóbb.
Az adókikerülés azonban nem bűncselekmény vagy törvénysértés, sokkal inkább annak keretein belül jár el az adóterhek csökkentése érdekében. Ebben az értelemben minden állampolgár bármilyen okból, ideértve az adófizetés csökkentését is, szabadon más országba költözhet. Egyetlen állam sem tarthat téged csupán azért, mert el akarsz menni. A lakóhely megváltoztatása nem jelent bűncselekményt.
Minél korruptabb egy állam politikai szférájában, annál silányabb az általános gazdaságpolitikája. Ha az állampolgárok észreveszik, hogy a munkájukkal befizetett adópénz csak a krónizmus és az ügyfélkörű hálózatok finanszírozását szolgálja, akkor valószínűleg más országok boldogulásának lehetőségeit fogják keresni, és végül elhagyják őket. Azt is felmérhetik, hogy az adókulcsok az állam "rablásait" jelentik-e túlzottan magasnak, és alternatívákat kereshetnek.
Másrészt teljesen törvényes, hogy minden állam saját szabályait és törvényeit hozza létre. Ez előnyös a polgár számára. Nagyobb előrelépési lehetőségeket rejt magában, amennyiben elősegíti az államok közötti versenyt a külföldi tőke vonzása érdekében, amely munkahelyeket és vagyont teremt. Jobb lehetőségeket kínál azoknak, akik hajlandóak áttelepülni.
Az állampolgárnak azonban ismernie kell a származási országban az adóügyi lakóhely elhagyásának feltételeit, és be kell tartania az általa előírt törvényeket. A származási országban gyakran érvényes szabály az, hogy egy adott napnál többet ne éljen azon a területen. Ellenkező esetben meg kell érteni, hogy az adóügyi illetőség az adott országban található, és sérti a szabályt. Ennek elmulasztása pénzügyi és / vagy büntetőjogi szankciókkal járhat.
