1. Legfontosabb
  2. Szótár

Cash Cycle - Mi ez, meghatározása és fogalma

A készpénzciklus az az időszak, amelyben a termelési folyamatba fektetett minden egyes pénzegység visszanyerésre kerül. Így az inputok megszerzésének folyósításától az értékesítésből származó jövedelem beérkezéséig eltelt időt méri.

Vagyis a pénzforgalmi ciklus az az időszak (általában napok vagy hónapok), amely eltelt attól a naptól, amikor a vállalat teljesíti az alapanyag kifizetését, amíg fel nem számolja az értékesítéseket.

Ebben az értelemben nem szabad megfeledkezni arról, hogy számos művelet hitel útján végezhető el. Más szavakkal: az A vállalat talán nem fizeti a pillanatnyilag megszerzett inputokat, hanem rövid távon felmondja azokat.

Viszont az A vállalat áruit eladhat készpénzben, más esetekben azonban vállalja, hogy például az ügyfél kifizeti harminc nap alatt.

Készpénzforgalmi képlet

A készpénzciklus kiszámításához a következő képlet használható:

Pénzforgalmi ciklus = Készletidőszak - Kötelezettségek + Vevői periódus

  • Készletidőszak: Ez az átlagos idő, amelyet a vállalat az eladási alapanyag átalakítására fordít.
  • Kötelezettség: Az átlagos futamidő, hogy a vállalat meghosszabbíthatja a vásárolt alapanyag kifizetését.
  • Vevőkövetelés időszaka: Ez az az idő, amelyet a vállalat átlagosan ad ügyfeleinek, hogy azok kifizethessék vásárlásaik adósságait.

Pénzforgalmi példa

Tegyük fel, hogy a HZ vállalat 30 nap alatt fizet fizet beszállítóinak. Ezenkívül mindig rendelkezik készleteivel, amelyek kielégítik az 50 napos értékesítést.

Egy másik tény, hogy a HZ cég ügyfeleinek körülbelül 60 napot vesz igénybe vásárlásaik törlése. Azután:

  • Készletidő: 50
  • Kötelezettség: 30
  • Vevői periódus: 60

Ezért a készpénzforgalom: 50-30 + 60 = 80 nap

A készpénzciklus jelentősége

A pénzforgalmi ciklus azért fontos, mert azon túl, hogy a vállalat el tudja valósítani az eladásokat és az ezekkel járó jövedelmezőséget, az is fontos, hogy a cég kéznél tartsa az erőforrásokat a folyó kiadásokhoz.

Így minél kevesebb napot vesz igénybe a társaság a befektetett készpénz visszaszerzéséhez, annál nagyobb a rendelkezésre álló tőke rövid távon.

Másrészt, ha a készpénzforgalom nagyon hosszú, akkor a vállalat képtelen lehet például sürgősségi kiadásokra.

Átlagos gyűjtési időszak (PMC)Számviteli ciklus

Népszerű Bejegyzések

A legtöbb importált termék Kanadából

Ebben a listában bemutatjuk a Kanadából importált tíz termék listáját, az első helyen 67,6 milliárd dollárral jelennek meg a járművek, amelyek a teljes százalék 16,8% -át teszik ki, szorosan követik a számítógépek 61, 8 milliárd dollárral és a 15,3%, a harmadik helyet pedig a Tovább olvasással zártuk…

Kína legimportáltabb termékei

Ebben a listában bemutatjuk a Kínából importált tíz termék listáját, az elektromos berendezések az első helyen 431,6 milliárd dollárral jelennek meg, és a teljes százalék 25,7% -át teszik ki, majd az elektromos gépek következnek 414,3 milliárd dollárral és 26,1 százalékkal. %, és a harmadik helyet zártuk az Olvass tovább…

Kanada legexportáltabb termékei

Ebben a listában bemutatjuk a tíz legexportáltabb termék listáját Kanadából, a járművek 64,3 milliárd dollárral az első helyen jelennek meg, és a teljes százalék 16,5% -át teszik ki, majd bizonyos távolságot követnek a járművek 62, 3 milliárd dollárral és százalékos aránya 16,0%, és a harmadik helyet lezártukTovábbi információ…

Az Egyesült Királyság legexportáltabb termékei

Ebben a listában bemutatjuk az Egyesült Királyságból a tíz legexportáltabb termék listáját, az első helyen a számítógépek jelentek meg 60,3 milliárd dollárral, és az összes százalék 14,7% -át képviselik, majd bizonyos távolságra a járművek követik 51,7% -kal. és 12,6% -os arány, és lezártuk a harmadikatTovábbi információ…