A pénzforgalom a vállalat vagy projekt adott időszakban meglévő nettó ki- és beáramlását jelenti.
A pénzáramlás információkat szolgáltat a vállalat adósságainak fizetési képességéről. Ezért elengedhetetlen információ a vállalat helyzetének ismeretéhez. Ez egy jó eszköz a vállalat likviditási szintjének mérésére.
A fizetőképesség meghatározásaA bevételek és ráfordítások különbségét, vagyis annak eredményét, hogy kivonjuk a vállalat bevételeiből, a ráfordításokból, „nettó cash flow-nak” nevezünk. A cash flow-k döntő fontosságúak a gazdálkodó egység túlélése szempontjából, nagyon fontos információkat szolgáltatnak a vállalatról, mivel ez jelzi, hogy egészséges gazdasági helyzetben van-e.
PénzforgalomA nettó cash flow a fizetőképesség mérőszáma
Ha egy vállalatnak vagy személynek nincs elegendő készpénz vállalkozása támogatásához, akkor azt mondják, hogy fizetésképtelen. Hosszú ideig fizetésképtelenség csődhöz és üzlet bezárásához vezethet.
A nettó cash flow a már beérkezett fizetések, szemben a nettó jövedelemmel, amely magában foglalja a követeléseket és egyéb tételeket, amelyekért kifizetéseket még nem kaptak meg. A pénzforgalmat a vállalat jövedelmének minőségének, vagyis pénztermelő képességének értékelésére használják, amely jelezheti, hogy a vállalat képes-e fizetőképes maradni.
Ha pozitív nettó cash flow-t találunk, az azt jelenti, hogy jövedelmünk nagyobb volt, mint a kiadások, amelyekkel szembe kellett néznünk. Sőt, ellenkezőleg, ha a cash flow negatív, az azt jelenti, hogy többet költöttünk, mint amennyit bevittünk.
- Pozitív cash flow: Ez azt jelzi, hogy a társaság forgóeszközei nőnek, ami lehetővé teszi az adósságok kiegyenlítését, az üzletbe történő újbóli befektetést, a részvényeseknek való pénzvisszatérést, a költségek kifizetését és a jövőbeli pénzügyi kihívásokkal szembeni puffert.
- Negatív cash flow: Jelzi, hogy a társaság forgóeszköze csökken.
A vállalkozónak mindig kényelmes a pozitív cash flow, mivel több ember lesz érdekelt vállalkozásának egy részének megvásárlásában, bankok, amelyek hajlandóak hitelt adni neki abban az esetben, ha szüksége van rá, és hitelezők, akik hajlandók adni neki árut előre.
- Lásd a jövedelem és a beszedés közötti különbséget
- Lásd a költség és a fizetés közötti különbséget
- Lásd a bruttó és a nettó különbséget
A jövedelem néhány példája az eladásokból származó pénz, bérleti díjak vagy adósságbehajtás. Néhány kiadási példa lehet a munkahely bérleti díja, a dolgozók bére és az alapanyagok vásárlása.
Pénzforgalmi kimutatásA cash flow típusai
- Műveletekből származó pénzáramok (FCO): A társaság tevékenységéhez közvetlenül kapcsolódó tevékenységekre bevitt vagy elköltött pénz.
- Befektetési cash flow-k (FCI): Pénz, amelyet akkor költöttek el vagy költöttek, mert pénzt különítettek el egy olyan termékre, amely a jövőben előnyös lesz számunkra, például gépekre.
- Pénzügyi pénzáramlás (FCF): Pénzzel közvetlenül kapcsolatos műveletek eredményeként bevitt vagy elköltött pénz, például egy vállalat egy részének megvásárlása, kölcsönök, kamatok kifizetése.
A cash flow-kat széles körben használják a projektek életképességének elemzésére. Ezek képezik az alapot a nettó jelenérték (NPV) és a belső megtérülési ráta (IRR) arányának kiszámításához.