Petty Cash - Mi ez, definíció és fogalom

A készpénz a társaság készpénzcsoportja, amelynek célja a rendkívüli és sürgős szükségletek rövid távon történő kielégítése, általában kis összegekkel.

Más szavakkal, a készpénz olyan alap, amelyet olyan sürgősségi kiadások fedezésére használnak fel, amelyek nincsenek beprogramozva a társaság költségvetésébe, és amelyeket nem lehet csekken vagy hitelen fizetni.

Az elképzelés az, hogy a kis pénzeszközöket előre nem látható kiadások ellenében el lehessen dobni, anélkül, hogy a vezetőség jóváhagyására lenne szükség. Ezeket a költségeket azonban igazolni kell, és általában meg kell adni a befizetés igazolását.

Egy másik szempont, amelyet figyelembe kell venni, hogy a kis készpénzt általában egy alkalmazott őrzi, akit pénztárosnak hívunk. Az alapok kezeléséért elszámoltatható lesz a vezetés előtt.

Hasonlóképpen fontos hangsúlyozni, hogy a kis készpénzt sem az alkalmazottak, sem a vállalatvezetők nem használhatják szabadon.

Ennek a kis készpénznek az összege is időről időre megújítható, fenntartva a szervezet által meghatározott minimális összeget.

Kis készpénzzel finanszírozott kiadások

A kis készpénzzel finanszírozott kiadások között elsősorban a következőket találjuk:

• Diéták és utazás: Költségvetés, amelyet egy alkalmazottnak kiránduláshoz rendelnek, ebben az esetben munkaügyi okokból.
• Mobilitás: Szükséges kiadások a munkavállalók átadásának fedezésére, hogy teljesíthessék azt a munkát, amelyet a vállalat elvár tőlük.
• Irodaszerek: A kis készpénzzel írószereket, például írószereket, nyomdafestéket és más termékeket lehetett vásárolni.
• Elsősegély csomag: Gyógyszerek és egyéb tárgyak beszerzése, amelyeknek a társaságnak ellátnia kell az egészségügyi vészhelyzeteket.
• Javítás: Szükség lehet a vállalkozás működéséhez szükséges létesítmények vagy gépek karbantartására.

Kis készpénz és pénzforgalom

A csekély készpénzegyenleg tartozás nélküli fennmaradása érdekében a társaságnak pozitív cash flow-t kell generálnia. Ez azt jelenti, hogy nemcsak a haszonkulcs megszerzése a kereskedelmi tevékenységhez, hanem a készpénz bevételének biztosítása is a szervezet számára.

Hogy jobban megértsük, tegyük fel, hogy egy cég olyan értékesítéseket végez, amelyek jövedelmezőséget generálnak. Ha azonban ezeknek a műveleteknek egy fontos részét hitelre bocsátották, és nehézségekbe ütközött a beszedés, a vállalatnak problémái lehetnek a pénz betételésével és a pénzeszközök kis készpénzben tartásával, hacsak nem esik adósságba a készpénz.