A banki kockázatok a banki üzletágban rejlő kockázatok, amelyek veszteségeket okozhatnak az egységben. A legjellemzőbb a piaci kockázat, amely egyenértékű a piaci vagy tőzsdei tényezők kedvezőtlen mozgásából eredő veszteségek bekövetkezésének valószínűségével, és befolyásolja az egység strukturális kockázatát.
A piaci kockázat az ár, a kamatláb, a volatilitás, az indexek, az árfolyamok és a nyersanyagok változóinak kedvezőtlen változásának hatását tükrözi a bank portfóliójában tartott különböző eszközök nyitott pozícióira. Például kötvények, részvények, derivatívák stb.
Figyelembe veszi a tőzsdei tevékenységben rejlő külső tényezőket, amelyeket a gazdálkodó egység nem ellenőrizhet.
Piaci kockázat
Ez a kockázat befolyásolja a bankok tőzsdei tevékenységét, és súlyos veszteségeket okozhat az eredménykimutatásban. De emellett a piaci kockázat szorosan kapcsolódik a strukturális kockázathoz, amely kapcsolódik az egység mérlegéhez és befolyásolja azt. Következésképpen az e piaci változókban bekövetkező erős negatív mozgások hatása veszteséget okozhat minden olyan eszköz eszközeinek értékében, amely nem kezeli megfelelően a strukturális kockázatot, és hatással lehet (és egyes esetekben süllyedhet).
A banki egységeket szigorú szabályozásnak vetik alá a nemzeti és / vagy nemzetközi szervezetek, amelyeknek a bankokkal szemben támasztott követelményei és normái a 2008-as pénzügyi válság óta szigorúbbak. Ezek a szervezetek a banki kockázatok minimalizálása révén próbálják biztosítani a pénzügyi rendszer megfelelő működését.
A piaci kockázatok típusai
A legkiemelkedőbb piaci kockázatok a következők:
Likviditási és finanszírozási kockázat
Az a kockázat, hogy a nagykereskedelmi piac bezárul, és a gazdálkodó egység nem tudja megújítani a megfelelő működéshez szükséges finanszírozást. Más szavakkal, a fizetőképesség hiánya vagy a bank esetleges képtelensége arra, hogy pénzeszközökkel rendelkezzen likviditási szükségleteinek kielégítésére.
A bankokat a nagykereskedelmi piacon finanszírozzák például repó és egyidejű műveletek révén, valamint a lakossági és intézményi nyilvánosságtól lekötött betétek révén. Ennek az lehet a következménye, hogy a pénzt nem tudják visszaküldeni betéteseiknek, amikor igénylik, és hitelt nyújtani, amikor az ügyfeleknek szükségük van rá. A bankintézeteknek megfelelően kezelniük kell ezt a kockázatot, hogy minimalizálják a fizetési kötelezettségeik megszegésének lehetőségét.
A fizetésképtelenség okai a következők lehetnek:
- Exogén: A bankon kívül eső események, például az eszközpartnerek fizetésképtelensége, szisztémás válságok stb.
- Endogén: A mérleg szerkezetének egyensúlyhiányából vagy a rossz likviditáskezelésből származik. Ez akkor fordul elő, amikor a kötelezettségek futamideje jóval magasabb, mint az eszközök lejárata, és ezt az egyensúlyhiányt nem lehet kompenzálni kiváló minőségű eszközök tartalékával.
Kamatkockázat
Ez egy bank pénzügyi helyzetének való kitettség a kamatlábak kedvezőtlen változásainak, amely megváltoztatja a pénzügyi fedezetet vagy a saját tőke értékét.
Ez akkor fordul elő, amikor a gazdálkodó egységet változó kamatlábbal finanszírozzák a tőkepiacon, de fix kamatozású befektetésekkel rendelkezik. Ha a finanszírozási kamat emelkedik, és a pozíciókat nem fedezik le derivatívákkal, akkor a gazdálkodó egységnek veszteségekkel kell szembenéznie. Ellenkező esetben, ha a gazdálkodó egység változó kamatozású befektetésekkel és fix kamatozású finanszírozással rendelkezne, és a kamatláb felfelé mozdulna el, akkor profitot termelne.
Ennek megvizsgálásához el kell menni a mérlegbe, és meg kell határozni, hogy az eszközök és források mely tömegei kapcsolódnak kamatlábhoz, és ezért érzékenyek annak mozgására. Például eszközök, hitelek, kölcsönök és fix kamatozású portfóliók érzékenyek. Forrásokban, keresleti folyószámlákban, IPF-ekben és a tőkepiaci finanszírozásban.
Árfolyamkockázat
Akkor keletkezik veszteség, ha a gazdálkodó egység devizában denominált befektetéseket tart fenn portfóliójában. A deviza árfolyama leértékelődik a helyi értékkel szemben, ami a veszteséget eredményezi.
A fedezeti ügyletek ugyanezekre a részvénypozíciókra irányíthatók, vagy fedezhetik egy leányvállalat devizában denominált vásárlását vagy üzletét. Az első esetben az árfolyam kedvezőtlen mozgása nincs közvetlen hatással a mérlegre, míg a másodikra igen.
Hitel kockázat
A fix kamatozású vagy származtatott ügyletek pénzügyi tranzakciója partnereinek szerződéses kötelezettségei be nem tartásának lehetőségéből származik. A hitelkockázat mérhető úgy, hogy összehasonlítjuk a működésünk eszköze által kínált jövedelmezőséget a benchmarkjával, egy hasonló lejáratú, kockázatmentes eszközzel. Vagyis hitelfelárak és CDS (hitel-nemteljesítési csere) felárak révén.
Egy másik fontos kockázat (bár nem része a piaci kockázatnak), és ez nagyon jelen van, a működési kockázat, a technológiai és végrehajtási kockázat fedezése. A technológiai kockázat veszteségnek minősül a rendszerhibák következményeként. A végrehajtás kockázata emberi hibák következtében veszteségeket okoz, például a kincstárnál, a kereskedési vagy a végrehajtási pultnál, például plusz nullát tesz egy piaci műveletbe.
Vagyon- és felelősségkezelés (ALM)
Az ALM (eszközök és források kezelése) az egység strukturális kockázatának kezeléséért felelős bank területe. Vagyis kezeli a mérleg pénzügyi szerkezetét.
Ezen túlmenően a gazdálkodó egység teljesítményének maximalizálása érdekében kezeli a rövid és hosszú távú hozam / kockázat arányt, miközben biztosítja, hogy a kockázati szint profilja a kívánt legyen.
Harmadik feladata a pénzügyi fedezet stabilitásának biztosítása rövid és középtávon.
Végül az ALM sokféle társaságban van jelen, például a bankoktól a biztosító társaságokig.