A pénzforgalom vagy a pénzforgalom angolul a pénz be- és kiáramlásának változása az adott időszakban, és információi a vállalat pénzügyi helyzetét mérik.
A pénzforgalom lehetővé teszi az előrejelzést, jó pénzügyi menedzsmentet, döntéshozatalt és jövedelemkontrollt tesz lehetővé a vállalat jövedelmezőségének javítása érdekében.
Ezzel a kifejezéssel összefüggésbe hozhatjuk a cash flow kimutatást, amely megmutatja az operatív, befektetési és finanszírozási tevékenységekben felhasznált pénzeszközöket az adott időszak kezdeti és záró egyenlegének összeegyeztetése érdekében.
A cash flow ismerete lehetővé teszi a vállalatról nagyon értékes információk felajánlását, ezért az egyik legfontosabb éves beszámoló ellenőrzi őket, a cash flow kimutatást.
A készpénz kezelésének alapelvei
A készpénz kezelésének legfontosabb alapelvei a következők:
- Növelje a pénz beáramlását az értékesítési volumen vagy az ár növekedésével.
- Próbálja meg gyorsan elvégezni a bejegyzéseket, készpénz eladása, előlegek kérése vagy a hitelfeltételek csökkentése.
- Csökkentse a készpénz kiáramlását beszállítóknak vagy vevőknek szóló kedvezmények révén, vagy csökkentheti a vállalat termelésének hatékonyságát.
- Késleltesse a pénz kiáramlásátpéldául megpróbálja kiterjeszteni a feltételeket a szállítókra.
A cash flow típusai
A következő típusú cash flow-k léteznek:
- Működő: A társaság vagy más befektetési és finanszírozási tevékenység fő bevételi forrása.
- Beruházás: Hosszú távú eszközbeszerzési tevékenységek, mint például üzemek, berendezések, befektetések forgóeszközökbe és befektetett eszközökbe.
- Finanszírozás: Olyan tevékenységek, amelyek befolyásolják a tőke nagyságát és összetételét, valamint a vállalati hitelek.
