Adó- és kereskedelmi csalás - mi ez, meghatározása és fogalma

Az adó- és kereskedelmi csalás az a helyzet, amikor az adatok hibáját és eltitkolását megtévesztik és kihasználják, hogy jogellenes előnyhöz jussanak akár a közigazgatás, akár a magánszemélyek számára.

A csalás általában abból áll, hogy az érdekelt feleket elrejti és megtéveszti egyes vagyoni eszközök gazdasági és pénzügyi helyzetével kapcsolatos információkkal kapcsolatban. Ennek célja az ellenérték vagy az adók befizetésének csökkentése vagy megszüntetése, vagy egy nagyobb nem megfelelő összeg megszerzése.

Kereskedelmi csalás akkor következik be, amikor két vagy több természetes vagy jogi személy közötti ügyletekben, szerződésekben és műveletek során az igazsággal és az igazságtalansággal ellentétes gyakorlatok történnek. Vagyis csalás olyan dokumentumokban, amelyek alapul szolgálhatnak egy kereskedelmi eljárásban, vagy például a társaság gazdasági és pénzügyi szerkezetének valódi hű képének eltitkolása, vagy a számlák eltitkolása az adósok és hitelezők előtt.

Bizonyos körülmények között, amikor a műhiba szándékosan sérti harmadik felek érdekeit, akkor ezt kereskedelmi csalásnak nevezik.

Ebben az értelemben adócsalásról is beszélhetünk abban a helyzetben, amikor egy személy vagy szervezet kerüli az adót a kincstárba.

Különbségek az adócsalásokban

A pénzügyi vagy jövedelemre vonatkozó információk eltitkolása vagy közvetlen adókijátszás esetén adócsalásról beszélünk, vagyis arról a körülményről, amelyben szándékosan vagy mulasztással nem megfelelően hajtották végre az információ továbbítását az ügynökség felé. adófizető. Ezért beszélnünk kell az adókijátszásról, az adókikerülésről és a csalásról:

• Adócsalás: A különféle adókötelezettségek bármilyen eszközzel történő szándékos megszegése, vagyis bármilyen cselekmény vagy mulasztás az adókötelezettségek csökkentésének, megszüntetésének vagy késedelmének szándékával.
• Törvény kijátszása: Olyan eszközök és eljárások használata, amelyek kihasználják a jogi kiskapukat, vagy korlátozzák a törvényeket, vagyis olyan intézkedéseket alkalmaznak, amelyek célja az adókedvezmények megszerzése, vagy kevesebb adó fizetése, vagy idővel késlelteti azokat, és bár minden törvényszerű, néha kétség merül fel az alkalmazott eljárásokkal kapcsolatban.
• Csalás: Az adócsalások alapvető jellemzője az előre megfontolás, vagyis az a szándék, hogy ne fizessenek kevesebbet vagy fizessenek kevesebbet a kincstárba, azzal a céllal, hogy több jövedelmet szerezzenek.