A diszkontszerződés az a megállapodás, amellyel a hitelező átruházza a lejáratú adósság behajtásának jogát. Cserébe partnere - egy pénzügyi szervezet - ma befizet Önnek.
Kedvezményes szerződésben a finanszírozási futamidő végén a bank, mint a hitel új tulajdonosa, behajthatja azt az adóstól.
A kedvezményes szerződés résztvevői
A kedvezményes szerződés résztvevői a következők:
- Leszámítolás: A hitelt előre fizető bank vagy pénzügyi szervezet.
- Kiosztó vagy forgalmazó: Az a hitelező, aki a hitelt likviditás fejében osztja ki.
A diszkont szerződés főbb jellemzői
A diszkont szerződés főbb jellemzői a következők:
- A bank diszkontálja az előleg kifizetéséből keletkező kamatokat a tartozás lejáratáig. Így az engedményező által kapott összeg kisebb, mint a hitel tőkéje. A fentieket később egy példával jobban megmagyarázzuk.
- A pénzintézet a kamat mellett a jutalékokat és egyéb kiadásokat is levonja.
- Ha az adós az adóson kívül eső okból nem fizet az adósnak, a bank követelheti az adós újbóli belépését. Ez utóbbi mindaddig, amíg adósságot átruháznak. Ez az úgynevezett "kivétel a jó vég" záradék. Ez a feltétel megváltoztatja a hitelek kiosztását, amennyiben a hitelező egyetemleges felelőssége létezhet vagy nem.
- A kedvezmény megtörténhet váltókon, váltókon, közönséges hiteleken vagy akár részvényszelvényeken. Ez utóbbiak olyan címek, amelyek igazolják az osztalékbegyűjtés jogát, és amelyekről tárgyalni lehet.
- A kiosztott kreditek nem járhatnak le, és nem lehetnek peres eljárások.
- A diszkontáló más pénzügyi szervezethez fordulhat, hogy kiosztja behajtási jogait. Ez a jelen megfontolásáért cserébe. Ez a művelet rediscount néven ismert.
Az akciós szerződések típusai
A kedvezményes szerződések típusai jellegüktől függően a következők:
- Kereskedelmi: Amikor a diszkontált dokumentum kereskedelmi ügylet következményeként létezik. Ez vonatkozik például egy váltóra, amelyet hitelfelvétel esetén fogadnak el.
- Pénzügyi: Ha a diszkontált dokumentum mögött nincs tranzakció, de kizárólag a banki finanszírozás megszerzésére állították ki.
Példa kedvezményes szerződésre
Tegyük fel, hogy egy vállalatnak rövid távon likviditásra van szüksége előre nem látható kiadásokért. Három hónapos lejáratú követelése is van, 10 000 USD.
A társaság felkeresi a bankot, és a bank 5% -os éves árfolyamon kínál diszkontszerződést. Ezenkívül 1% jutalékot kell fizetni a műveletért.
Először kiszámoljuk a negyedéves kamatlábat (i)
i = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Tehát a kamatkedvezményt alkalmazzák:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Végül figyelembe vesszük az 1% -os jutalékot annak megszerzésére, amit az átadó kap:
9 878,77 * (0,99) = 9 779,98 USD
Az átadó 9777,98 dollárt kap. A valóságban a követelés értéke 10 000 USD, de ha korábban megkapja, akkor lemond egy kis részről.
Jóakarat