A pénzügyi jelentés egy olyan típusú jelentés, amely tükrözi a társaság, intézmény vagy egy ország pénzügyi helyzetével kapcsolatos információkat.
A pénzügyi beszámoló tehát írásbeli vagy szóbeli dokumentum. Ennek feladata a pénzügyi helyzethez kapcsolódó információk összegyűjtése, amelyet egy vállalat, egy szervezet, valamint bármely szervezet bemutathat.
A jelentés célja informatív vagy meghatározó lehet. Vagyis arra összpontosíthat, hogy beszámoljon a pénzügyi helyzetről, vagy információt fejezzen ki a szükségesnek ítélt változások sorozatáról.
Az ilyen típusú jelentéseket általában speciális pénzügyi tanácsadók készítik.
Pénzügyi jelentés felépítése
Minden beszámolónak tartalmaznia kell egy struktúrát, amely alkalmazkodik ahhoz, hogy az olvasó sorrendet kínáljon a benne bemutatott elképzelésekben.
Ezért az alábbiakban bemutatjuk az általános felépítést, amelyet egy ilyen típusú jelentés bemutatna:
- A problémák azonosítása.
- Az okok elemzése.
- Következtetések.
- Javítási javaslatok és ajánlások.
Ezenkívül ezeken a szakaszokon belül a jelentésnek a következőket kell tartalmaznia:
- Háttér és történelmi sorozat.
- Források.
- Mérleg.
- Eredménykimutatás.
- Pénzforgalom.
- Végeredmények.
A pénzügyi jelentés jellemzői
Az ilyen típusú jelentések jellemzőit illetően a következőket emelhetjük ki:
- Szigorú és precíz stílust mutat be.
- Használjon világos és objektív nyelvet.
- Támogatja a grafikonok és statisztikák szövegét.
- Ennek érthető nyelvet is kell használnia.
- A jelentésnek működőképesnek és működőképesnek kell lennie.
- Általában az üzleti világra és a problémamegoldásra koncentrálnak.
A pénzügyi jelentés jelentős elemei
A fentieken kívül minden pénzügyi jelentésben meg kell említeni néhány figyelemre méltó pénzügyi szempontot.
Ebben az értelemben a következő szempontokat kell kiemelni:
- Fizetési kapacitás és fizetőképesség.
- Eladósodás.
- A vállalat likviditása.
- Számvitel és pénzügyi irányítás.
- Nyereségesség és nyereség.
Ennek a jelentésnek viszont számos táblázattal és ábrával kell rendelkeznie, amelyek kísérik az olvasást, és lehetővé teszik a megvitatott helyzet azonosítását.
Pénzügyi jelentés példa
A pénzügyi jelentés egyértelmű példája az a jelentés, amelyet a tőzsdén jegyzett társaságok minden évben eljuttatnak a részvényesi gyűlésen.
Ez magában foglalja az összes éves beszámolót, valamint az év eredményeit.