Pénzügyi jelentés - mi ez, meghatározása és fogalma

A pénzügyi jelentés egy olyan típusú jelentés, amely tükrözi a társaság, intézmény vagy egy ország pénzügyi helyzetével kapcsolatos információkat.

A pénzügyi beszámoló tehát írásbeli vagy szóbeli dokumentum. Ennek feladata a pénzügyi helyzethez kapcsolódó információk összegyűjtése, amelyet egy vállalat, egy szervezet, valamint bármely szervezet bemutathat.

A jelentés célja informatív vagy meghatározó lehet. Vagyis arra összpontosíthat, hogy beszámoljon a pénzügyi helyzetről, vagy információt fejezzen ki a szükségesnek ítélt változások sorozatáról.

Az ilyen típusú jelentéseket általában speciális pénzügyi tanácsadók készítik.

Pénzügyi jelentés felépítése

Minden beszámolónak tartalmaznia kell egy struktúrát, amely alkalmazkodik ahhoz, hogy az olvasó sorrendet kínáljon a benne bemutatott elképzelésekben.

Ezért az alábbiakban bemutatjuk az általános felépítést, amelyet egy ilyen típusú jelentés bemutatna:

• A problémák azonosítása.
• Az okok elemzése.
• Következtetések.
• Javítási javaslatok és ajánlások.

Ezenkívül ezeken a szakaszokon belül a jelentésnek a következőket kell tartalmaznia:

• Háttér és történelmi sorozat.
• Források.
• Mérleg.
• Eredménykimutatás.
• Pénzforgalom.
• Végeredmények.

A pénzügyi jelentés jellemzői

Az ilyen típusú jelentések jellemzőit illetően a következőket emelhetjük ki:

• Szigorú és precíz stílust mutat be.
• Használjon világos és objektív nyelvet.
• Támogatja a grafikonok és statisztikák szövegét.
• Ennek érthető nyelvet is kell használnia.
• A jelentésnek működőképesnek és működőképesnek kell lennie.
• Általában az üzleti világra és a problémamegoldásra koncentrálnak.

A pénzügyi jelentés jelentős elemei

A fentieken kívül minden pénzügyi jelentésben meg kell említeni néhány figyelemre méltó pénzügyi szempontot.

Ebben az értelemben a következő szempontokat kell kiemelni:

• Fizetési kapacitás és fizetőképesség.
• Eladósodás.
• A vállalat likviditása.
• Számvitel és pénzügyi irányítás.
• Nyereségesség és nyereség.

Ennek a jelentésnek viszont számos táblázattal és ábrával kell rendelkeznie, amelyek kísérik az olvasást, és lehetővé teszik a megvitatott helyzet azonosítását.

Pénzügyi jelentés példa

A pénzügyi jelentés egyértelmű példája az a jelentés, amelyet a tőzsdén jegyzett társaságok minden évben eljuttatnak a részvényesi gyűlésen.

Ez magában foglalja az összes éves beszámolót, valamint az év eredményeit.