A banki elszámolás két olyan banki szervezet közötti megállapodás típusa, amelyen keresztül csekkeket és más fizetési dokumentumokat fizetnek ki, amelyek ugyanazon vagy más szervezetek felügyelete alatt fizethetők.
Ezt a kompenzációs akciót a részt vevő szervezetek közötti kompenzációnak tekintik, és formálisan egy központi bank vagy más, az ilyen munkáért felelős gazdasági és pénzügyi szervezetek szabályozzák. Ez utóbbiakat általában elszámolóháznak hívják.
Alapvetően a banki elszámolás feltételezi, hogy minden banknak van egy olyan szervezete vagy szervezeti egysége, amely az ügyfelek által szállított fizetési eszközök vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összegyűjtéséért felelős, és más szervezetekhez irányítható, ahol az adott beszedést kezelik.
Az ilyen típusú banki mechanizmus eredete a természetes és jogi személyek közötti fizetési műveletek egyszerűsítésének szükségessége, valamint adósságaik új alternatívákkal történő törlése volt.
A fizetőeszközök cseréje fizikailag történik, mivel a váltókat vagy csekkeket ily módon mutatják be a szóban forgó banknál, hogy folytassák azok jogi ellenőrzését és utólagos beszedését. A technológiai fejlődéssel és a banki fizetések korszerűsítésével azonban az a tendencia, hogy egy elektronikusbb vagy digitálisabb rendszer felé kell elmozdulni.
Spanyolországban a Bank of Spain elszámolási szolgálata (TARGET2-Bank of Spain) és a nemzeti elektronikus klíringrendszer felel az elszámolási mechanizmus ellenőrzésének és felügyeletének végrehajtásáért.
Banki elszámolási módok
A fennálló banki elszámolási módok a következők:
- Hagyományos: A felek közötti megállapodás úgy hozható létre, hogy közös megegyezéssel a jogalkotási útvonalhoz nem kell folyamodni.
- Jogi: Egy adott időszak ügyes jogszabályainak figyelembevételével készült, mindkét fél és a megfelelő elszámolóház kölcsönös beleegyezése alapján. Ilyen típus például a szokásos készpénz-befizetés vagy a csekkek banki cseréje.
- Bírósági: Ez bírósági végzés vagy büntetés eredményeként merül fel, nagyon gyakran késedelmes fizetés vagy nem fizetés esetén a szemben álló felek között.
A banki elszámolás egyéb lehetőségei
A bankok gyakran használják a kompenzációs rendszert fizetési problémáik egymás közötti megoldására vagy az esetlegesen felmerülő tartozásokra. Ez a folyamat magában foglal valamilyen típusú, erre a célra használt fizetési módot vagy jogcímet.
Másrészt a tőzsdén ez a módozat akkor is hasznos, ha ellenőrzik az értékpapírok vagy jogcímek különböző felek közötti fizetését.