A garancialevél a fizetési ígéretet megalapozó dokumentum, ahol a kibocsátó vállalja a felelősséget harmadik fél pénzügyi kötelezettségeiért.
Ez a típusú dokumentum lefedi a szolgáltatót. Általában az ügyfél fizetési kötelezettségvállalásának kimutatására használják. Ebben az esetben a garancialevelet kibocsátó intézményt kezesnek nevezzük.
Ebben az értelemben a kezes egyszerűen biztosítékként működik. Más szavakkal, a szállító felé történő fizetés továbbra is a vevő kötelessége.
Miért kell garancialevelet kérni?
Íme néhány ok, ami motiválja a garanciavállalás iránti kérelmet:
- Egy szervezet garancialevelet kérhet, ha szállítója kétségbe vonja fizetési képességét.
- A szállító nem akar hitelt felajánlani az ügyfélnek, mert egy új vevővel folytatott tárgyalásról van szó.
- Az ügyfél nem ismeri a fizetőképességet, mint új vállalat a piacon.
- A végrehajtott tranzakció rendkívüli, vagyis a szervezetek nem tartoznak ugyanabba az ágba.
Tudja meg, mikor kérjen garancialevelet egy példával
Tegyük fel, hogy üzleti tranzakció zajlik az Alpha vevő és a Beta szállító között. Ebben az esetben feltételezhetjük az előző pont néhány feltételét:
- Az Alfa egy újonnan alapított vállalat,
- Az Alfa nem rendszeres vásárlója a Bétához hasonló szervezeteknek,
- Beta nem kíván hitelt adni az Alfának, ill
- Beta kétségbe vonja az Alfa fizetőképességét.
Mindenesetre az előző feltételekben a tranzakció nem hajtható végre. Alapvetően a Beta nem garantálja, hogy az Alfa képes lesz fizetni a megrendelésért. Az Alfa azonban garancialevelet kérhet pénzügyi intézményétől, amely eloszlatja a Beta bizonyos kétségeit a művelettel kapcsolatban. Végül a levél kiadása lehetővé teszi a szervezetek számára, hogy mindkettőre nagyobb garanciákkal hajtsák végre az ügyletet.
Különbség az akkreditív és a garanciavállalás között
Az akkreditív és a garanciavállalás közötti fő különbségek a következők:
| Garancia levél | Akkreditív | |
| Probléma | Kiadhatja egy megbízható, nem pénzügyi intézmény, amelyben megbízik a szolgáltató. Például: az anyavállalat egy leányvállalat nevében. | Lényegében egy pénzügyi intézmény bocsátja ki. Például: egy bank. |
| Hitel | Ez nem hitel az ügyfél számára a szó szoros értelmében. Az intézmény csak abban az esetben fizet, ha az ügyfél szerződésszegést követ el. | Ez hitel az ügyfél számára, és a bank vállalja, hogy az nevében fizet. |
| Lefedettség | Lehet vagy nem fedezi a tranzakció teljes kifizetését. | Ez az eszköz az adásvételi szerződés teljes kifizetését fontolgatja. |
| Hatály | Ez egy évig tarthat, és felhasználható különböző tranzakciók végrehajtására ebben az időszakban ugyanazzal a szolgáltatóval. | Ez a szerződésben szereplő ügyletre korlátozódik. |