A pénzügyi tervezés a globális üzleti költségvetés elkészítéséből áll, figyelembe véve a vállalat meglévő erőforrásait, és összpontosítva a gazdasági életképesség garantálására és az előre meghatározott hosszú távú pénzügyi jövedelmezőségi célok elérésére.
A tervezés és a célok nélküli vállalat hosszú távon sikertelen. A vállalkozásoknak azonosítaniuk kell a vállalat rövid, közép- és hosszú távú megjelenését.
Ehhez közbenső célokat kell kitűzni, amelyeket stratégiákon keresztül kell támogatni. A célok elérése érdekében kidolgozott stratégiák gazdasági és pénzügyi részleteit a szervezet pénzügyi terve tartalmazza.
A pénzügyi tervezés jellemzői
A pénzügyi tervezés megválaszolja egy kulcsfontosságú kérdést: hol áll a vállalat hosszú távon, legalább öt éven át.
A pénzügyi tervezés gyümölcse a pénzügyi terv. Ez egy nagyon terjedelmes és kidolgozott dokumentum, amely lehetővé teszi annak ellenőrzését, hogy az üzlet megfelel-e a hosszú távú fennmaradáshoz szükséges likviditási, jövedelmezőségi és fizetőképességi feltételeknek.
Így a korábban kitűzött célok egy része, és együtt jár a vállalat stratégiai tervével vagy üzleti tervével. Kulcsfontosságú dokumentum pénzügyi és gazdasági életképességének garantálásához.
Az üzleti pénzügyi tervezés céljai
Pontosabban lehetővé teszi az üzleti terv gazdasági és pénzügyi jövedelmezőségének elemzését, meghatározva:
- A kezdeti beruházás egy újonnan létrehozott vállalkozás esetében, valamint a stratégiai terv teljesítéséhez szükséges pénzügyi források.
- A vállalkozás valódi működési költségei.
- Az üzleti finanszírozás szükségessége és a leghatékonyabb választási lehetőségek köre.
- Ez lehetővé teszi a cég pénzügyi kimutatásainak kivetítését is.
A pénzügyi tervezés felhatalmazza a részvényeseket arra is, hogy meghatározzák, mennyi idő alatt lesznek képesek megtérülni a befektetéseikkel, valamint közelítenek a jövedelmezőséghez, amelyet képesek lesznek megszerezni az üzleti tevékenységükből.
A pénzügyi tervezés fázisai
Négy jól differenciált fázisból áll. Sok részletet azonban elemezni kell mindegyiken belül. Íme néhány legfontosabb szempont:
- A jelenlegi helyzet elemzése: Olyan kérdésekre kell válaszolnia, mint például a vállalat pénzügyi helyzete. Ehhez a pénzügyi kimutatásokból, az eredménykimutatásból, a cash flow kimutatásból, a saját tőke változásának kimutatásából és a mérlegből indulunk ki. Meg kell határoznunk, melyek a bevételek, a ráfordítások, az állandó és a változó költségek, az eszközök (álló, folyó, immateriális …) és a finanszírozás eszközei. Végül vonjon le olyan következtetéseket, mint például a jövedelmezőség meghatározása üzletáganként, földrajzi területenként stb.
- A célok meghatározása középtávon: A fő kérdés megválaszolása. Hol lesz a cég öt év múlva? A céloknak kihívásoknak kell lenniük, de konkrétnak, mérhetőnek, elérhetőnek és reálisnak kell lenniük. A végső céltól kezdve rövidebb időkeretekben fogunk meghatározni köztes célokat:
- Rövid távú célok erre az évre, amely lehetővé teszi a teljesítéséhez szükséges éves költségvetés megállapítását.
- Középtávú célkitűzések, az alábbiakra 2 és 5 év között és a rövidek beteljesedésének alapjából indulnak ki. Ezért olyan célokról van szó, amelyek fordulópontot jelenthetnek a terv teljes végrehajtásában.
- Hosszú távú célkitűzések, 5 éven át tartó horizontra. Ezek jelentik a szervezet számára a legjelentősebb változásokat a kiindulási helyzet szempontjából, és figyelembe veszik a vállalat jövőképét és küldetését.
- A stratégiák meghatározása: A stratégiáknak a köztes célok és a végső cél elérésére kell irányulniuk. Rövid távon fontos a pénzügyi életképesség biztosítása. Ezért elengedhetetlen lesz a likviditásra összpontosítani, szigorú költségpolitikával és a nem releváns szempontokat finanszírozó magas adósság kerülésével.
- A kapott eredmények értékelése: Annak megállapítása érdekében, hogy teljesítjük-e a kitűzött célokat, vagy eltérünk-e a tervtől. Fontos, hogy időről időre felülvizsgáljuk a stratégiát, például legfeljebb minden negyedévben, félévben vagy évente. Ezenkívül elvégezzük a szükséges kiigazításokat, új inputokat vezetünk be, amelyek a szervezetben készülnek.
A pénzügyi tervezés előnyei és hátrányai
A kialakított tanfolyam birtokában könnyebb lesz üzleti döntéseket hozni és elkerülni vagy ellenőrizni az egyik vagy másik intézkedésből eredő kockázatokat, koordinálni az osztályokat a különböző korábban létrehozott projektek körül, nagyon jól ismerni a beruházási igényeket, valamint a finanszírozást és korrigálni az eltéréseket bármiféle.
A túl sok tervezés vagy a túl merev terv azonban megnehezítheti a vállalat számára a változásokhoz való jobb alkalmazkodást.