A tőke cash flow, más néven tőke cash flow az az összeg, amelyet egy adott vállalat generál egy adott időszakban (ezt gyakorlatnak nevezzük). Ez a hitelezők és a részvényesek kifizetésére szolgál.
A tőke cash flow-jának köszönhetően a kereskedelmi vállalatok felelősek azoknak a magánszemélyeknek vagy vállalatoknak a fizetéséért, amelyek részt vesznek a gazdasági életükben. Mindig a tulajdonosok, befektetők vagy adósság tulajdonosok szerepében.
A pénzügyi év során a társaság teljesítette a megfelelő kötelezettségeit. Így végül sikerült összegyűjteni egy olyan összeget is, amelyet elkülöníthet a részvényeseinek és a hitelezőinek. Az érdekelt felek, akik létfontosságúan részt vesznek a megállapodás létezésében, és cserébe választják az ilyen típusú visszatérítést. Mindezt, figyelembe véve a társaság tulajdonrészét (vagyis a befektetést), vagy azért, hogy pénzeszközök vagy valamilyen típusú hitel révén avatkoztak be.
Amikor a társaság részvényeseinek fizetett összegekről beszélünk, olyan pénzösszegekről beszélünk, amelyek a társaságból kijönnek nekik. Mindig, miután betartotta a vállalat vonatkozó kötelezettségeit és tevékenységének egyéb költségeit (vásárlások, finanszírozás …). A hitelezőknek történő kifizetések tekintetében a kimenő összegeket a korábbi kötelezettségvállalások és kapcsolódó érdekeik kielégítésére irányítják.
Ezért minden részvényesnek és hitelezőnek teljesített kifizetésekről kellene beszélnünk. Mindazonáltal mindig egy pénzügyi év végén. Ebben az értelemben a tőke pénzforgalma a pénzforgalom modalitásának tekinthető, annak pénzügyi módozatában, tekintettel az említett típus meghatározására.
PénzforgalomKülönbség a részvényes és a hitelező tőke cash flow-ja között
A fő különbség a részvényesek és a hitelezők közötti tőke cash flow között az, hogy az előbbieknek egy korábbi befektetés eredményeként hozamot küldenek. Ehhez a fentiek szerint.
Míg viszont a hitelezőknek, pénzeszközeiket rendszeresen visszatérítik. Ezenkívül egy bizonyos összeggel, amely az ilyen típusú adósság kamataiból származik.
Pénzügyi cash flowBefektetési cash flowA pénzáramlás kezelése