A befektetési társaság az a kollektív befektetési intézmény, amely jogi személyiséget szerez annak érdekében, hogy vonzza a hozamot előállító eszközöket.
A befektetési társaság jogi személyiséggel rendelkezik, mint részvénytársaság, annak érdekében, hogy olyan alapokat, eszközöket, pénzt és értékpapírokat vegyen fel, amelyekkel kezelni és befektetni lehet, és ezzel új hozamot generál a társaság alkotóelemei számára.
Ezeket a vállalatokat általában egy bizonyos szintű magán- és intézményi befektetők alkotják, akik összefogva olyan eszközöket és erőforrásokat egyesítenek, amelyekkel olyan hozamokat lehet létrehozni, amelyekhez külön-külön nem férhetnek hozzá.
Ezek a vállalatok általában nagyon meghatározott ágazatokra koncentrálnak, mint például a pénzügyi, az ingatlan- és az adósságpiac. Így vannak olyan társaságok, amelyek befektetőket csoportosítanak, és amelynek célja a részvényekre, alapokra és derivatívákra való fogadás. Más társaságokat az ingatlanszektornak szánnak, vagy ingatlan eladására, vagy ezek bérbeadással történő hasznosítására
Ezen kívül vannak olyan vállalatok, amelyek hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba fektetnek be, elsősorban az államadósságba és a nagyvállalatok vállalati adósságaiba (hitelek).
A befektetési társaságok közepes méretű és szakosodott vállalatokból állnak a terület bizonyos területén, ahol működnek, de amelyeknek nagyobb befektetések eléréséhez másokra van szükségük.
Kétféle befektetési társaság
A befektetési társaságokon belül két szélesebb körben használt és jól ismert típus létezik:
- Változó tőkebefektetési társaságok: Anonim szervezetek, akik értékpapírok és más ingóságok megszerzésére, birtoklására, élvezetére, tárgyalására és értékesítésére irányulnak. Szüksége van legalább 2,4 millió euró tőkére és legalább 100 egyedi partnerre.
- SOCIMI: Befektetési társaságok az ingatlan tőkéjében (innen annak rövidítése). Ebben az esetben olyan vállalatokról van szó, amelyek vállalati célja az ingatlanok hasznosítása lízing útján jövedelemszerzés céljából, nem képesek ingatlanpromóciót és értékesítést lebonyolítani. Ezért nem megengedett a föld, az épületek és mások vásárlása, de kiadó helyreállítás és az ingatlanokra vonatkozó ingatlanjogok birtoklása.