A banki egyeztetés abból áll, hogy kiegyenlítik a társaság bevételeit és kiadásait, és látják, hogy ezek egybeesnek a vállalathoz vagy egy adott vállalkozáshoz kapcsolódó számlák mozgásával és összegével.
Ez a feladat elengedhetetlen az esetleges tőkeeltérések kimerítő ellenőrzéséhez, amelyek a társaságból származó tőkebeáramlásokban és kiáramlásokban lehetnek.
Lehetővé teszi a pénzügyi osztály rendellenességeinek felderítését hiba esetén, és annak megoldását, mielőtt túl késő lenne, és pénzügyi kárt okozhatna a vállalatnak és dolgozóinak. Emiatt a banki egyeztetést idővel gondosan és folyamatosan felül kell vizsgálni. Mivel a banki egyeztetés késése komoly pénzügyi problémákat okozhat.
Felügyelete és helyes egyeztetése azért fontos, mert lehetővé teszi a probléma előrejelzését a jövedelem szempontjából. Képzeljük el, hogy gépeket szállítunk, és egyik ügyfelünk azt mondja, hogy fizetett nekünk, azonban a bankszámla mozgásakor megfigyelhetjük, hogy ez nem így történt. Ez lehetővé teszi, hogy igényelje a tartozásokat, mert átnéztük a számlakivonatokat. Ha egy hónappal később felülvizsgáltuk volna ezt a mozgást, a jövedelem megszerzésének nehézségei nagyobbak lennének, mivel előfordulhat, hogy az ügyfél már nem létezik, vagy csődöt jelentett be.
A számviteli ellenőrzés fegyvere
Mondhatjuk, hogy a banki egyeztetés egy számviteli ellenőrző fegyver, amely lehetővé teszi egy adott vállalkozás fizetési és jövedelmi hibáinak felderítését. Ugyanakkor lehetővé teszi a reáljövedelmek és ráfordítások, valamint a számviteli bevételek és ráfordítások közötti esetleges eltérések előrejelzését oly módon, hogy elemezhető legyen, hogy miért nem esnek egybe, és mely tételeknél kell megvizsgálni az eltérések feloldása érdekében. észlelték.
A banki egyeztetés szükséges egy kettős elszámolás elvégzéséhez, amely lehetővé teszi számunkra az első felülvizsgálat során nem észlelt hibák kijavítását és módosítását. Ez oly módon, hogy javuljon a pénzügyi és nem pénzügyi kockázatok észlelésének és megoldásának mechanizmusai hatékonysága. Következésképpen lehetővé teszi a vállalat hírnevének javítását is, mivel megerősíti azokat a fegyvereket, amelyekkel a vállalatnak aktiválnia kell a bevételek és kiadások kerekét.