A lakástakarék-számla takaréktermék, amelynek hozzájárulása lakás megvásárlására vagy felújítására szolgál.
A lakástakarék-számla fő célja egy ház vásárlása vagy rehabilitációja. A házvásárlás általában azzal a legnagyobb pénzköltséggel jár, amelyet az ember életében keres. Tekintettel a ház összegére, nagyon gyakran hitelt kérnek a banktól. Ezt a kölcsönt jellemzői miatt jelzálogként ismerjük. Természetesen, ha a ház értéke mondjuk 100 000 euró, akkor a bank nem kínál 100 000 eurót. Mindig kínálj kevesebbet. Ezért inputként meg kell adni a kölcsön és a megvásárolható ház ára közötti különbséget.
Vagyis a ház értéke 100 000 euró, a bank pedig 80 000 eurót kölcsönöz nekem. Ezért a ház megvásárlásához 20 000 euróval (a belépési díj) kell hozzájárulnom. A lakástakarék-számla célja ennek a 20 000 eurónak a megszerzése. Ehhez ezt a terméket fiskálisan úgy konfigurálják, hogy megkönnyítse a lakásvásárlást vagy a szokásos tartózkodási hely rehabilitációját.
A lakástakarék-számla jellemzői
Bár a művelet hasonló a folyószámla működéséhez, a lakástakarék-számlának a következő jellemzői vannak:
- Az ehhez a számlához történő hozzájárulásokat kizárólag és kizárólag lakásvásárláshoz vagy a szokásos tartózkodási hely rehabilitációjához kell felhasználni. Ellenkező esetben a számla tulajdonosának vissza kell adnia a hozzá kapcsolódó adókedvezményeket.
- A jogszabályoktól függően adómegtakarítást jelent a járulékon. Ennek az adómegtakarításnak korlátai vannak a leginkább rászorulók segítésére, nem pedig a nagy tőke.
- Általában vonzóbb hozamokat nyújt (ideértve az adókedvezményeket is), mint a folyószámla vagy a hagyományos betét.
- A lakástakarék-számla által generált kamatok általában ugyanolyan adózási elbánásban részesülnek, mint a betétek.
- Főleg a legfiatalabbaknak szól.
- Léte függ az azt kínáló szervezetek finanszírozási feltételeitől és a hatályos jogszabályoktól.
Kritikák a lakástakarék számlával kapcsolatban
Bár ez egy olyan intézkedés, amely megpróbálja segíteni azokat, akiknek nincs elegendő megtakarítása, egyes szakértők úgy vélik, hogy ez nem igazán segít a vásárlóknak. Az állam feltételezi, hogy kevesebb adóbevételt kap (a lakástakarék-számlák levonásai miatt), de cserébe az említett számlák tulajdonosainak több lehetőségük lesz lakás megszerzésére. Egyes szakértők azonban azt állítják, hogy a fejlesztők tisztában vannak ezzel az előnnyel, és a rendelkezésre álló jövedelem alapján növelik az árakat.
Vagyis elméleti szempontból azt kellene feltételeznünk, hogy a kínálat állandó marad, mivel a kereslet növekszik (annak köszönhetően, hogy az emberek könnyebben vásárolhatnak otthont), az árak emelkednek. Grafikusan így nézne ki:
