Pénzügyi terv - mi ez, meghatározása és fogalma
A pénzügyi terv olyan dokumentum, amely tartalmazza egy személy gazdasági célkitűzéseit (természetes vagy jogi személyek), valamint az e célok elérésének stratégiáit.
Vagyis egy pénzügyi terv meghatározza, hogyan lehet elérni bizonyos összegű megtakarítást és / vagy bevételt. Ez egy kezdeti ponttól kezdődően és egy bizonyos befektetési időszakban.
A pénzügyi terv, amint később kifejtjük, figyelembe veszi az egyén vagy a vállalat jelenlegi helyzetét, valamint a jövőbeni előrejelzéseket. Ez mindig a becslések objektív elemein alapul.
A pénzügyi terv lépései
A pénzügyi terv lépései:
- A tőke számszerűsítése: Ez magában foglalja az alábbiaktól származó információk gyűjtését:
- Eszközök: Ezek mind azok az erőforrások, amelyek várhatóan jövőbeni hasznot hoznak, például ingó és ingatlan vagyon, sőt követelések is.
- Kötelezettségek: Olyan adósságok vagy kötelezettségek, amelyek jövőbeni kiadásokat eredményeznek, például más jellegű banki kölcsönök: hitelkártya, forgótőke, jelzáloghitel.
Az eszközök és a kötelezettségek levonásával levonjuk a saját tőkét.
- Becsülje meg a cash flow-t: Meg kell vetíteni a vállalat jövőben várható jövedelmét.
- Jövőbeli jövedelem: A becsült értékesítés függ. Ennek az elemzésnek objektív alapot kell tartalmaznia, például a vállalattal kapcsolatos múltbeli információkat és a piaci adatokat (az ágazat növekedése). Hasonlóképpen, ha egy személyre vonatkozunk, és jövedelme nem stabil, akkor kiszámolható az elmúlt hónapok átlaga.
- Jövőbeni kiadások: Az ügynöknek információkat kell gyűjtenie a függőben lévő tartozásokról és kötelezettségekről. Ezek a jövőben fizetendő részleteket generálják, amelyek készpénz kiáramlással járnak.
- Határozza meg a célokat: Célokat kell kitűzni. Egy személy számára például megtakarítási célt tűzhetnek ki gyermekeik felsőoktatásába. Ugyanígy fontos, hogy gondolkodjon el egy nyugdíjazási tervet.
Kulcsok a pénzügyi tervhez
A pénzügyi terv néhány kulcsa:
- Ez lehetővé teszi egy üzleti vagy beruházási projekt életképességének értékelését.
- Figyelembe kell vennie a gazdasági szereplő kockázatkerülésének mértékét, ennek alapján meghatározva az általa választott befektetési, megtakarítási és / vagy finanszírozási döntéseket.
- Figyelembe kell venni az egyén vagy a társaság érdekeit. Előfordulhat például, hogy a vállalat elkötelezett a környezetbarát vállalkozás fejlesztése mellett, annak ellenére, hogy ez nem a legjövedelmezőbb alternatíva (legalábbis rövid távon).
- Egy másik fontos elem a befektetési horizont. Minél hosszabb, annál nehezebb pontos vetítést készíteni.
- Különböző forgatókönyvekkel dolgozhat. Például három: optimista, mérsékelt, pesszimista. Ily módon akár készenléti tervet is meghatározhat arra az esetre, ha a legrosszabb forgatókönyv fordul elő.
